فاتورة ضريبية: الدليل الشامل لإنشاء فواتير ضريبية دقيقة

الفاتورة الضريبية وثيقة هامة للمنشآت والمؤسسات التجارية، حيث تمثل لهم وسيلة لتسجيل معاملاتهم المالية وحساب الضرائب المستحقة على أنشطتهم التجارية. ولهذا، ستتناول سطور هذا المقال مفهوم هذا النوع من الفواتير وأهميته في العمليات المالية والمحاسبية، وكيفية إعداد وإصدار فاتورة ضريبية. وسنشرح تفاصيل البيانات التي يطلب من المؤسسات تضمينها في نموذج الفاتورة الضريبية.

فاتورة ضريبية: ما هي وما أهميتها؟

فاتورة ضريبية – أو قل بكتابة أصح – الفاتورة الضريبية هي وثيقة مالية تصدرها المؤسسات والشركات بغرض توثيق عمليات البيع والشراء وتحديد المبالغ المستحقة من الضرائب على هذه العمليات. وتحمل الفاتورة الضريبية أهمية كبيرة في العديد من الجوانب، منها:

• ضمان الامتثال القانوني.
• تحقيق الشفافية.
• تحسين إدارة الموارد المالية.
• تحسين التخطيط الضريبي.
• حماية حقوق الزبائن والعملاء.

كيفية حساب الضريبة وتضمينها في أي فاتورة ضريبية باستخدام برنامج الإكسل

لحساب الضريبة وتضمينها في الفاتورة الضريبية باستخدام نموذج Excel، يمكنك اتباع الخطوات التالية:

الخطوة 1: إعداد نموذج فاتورة ضريبية

• افتح Excel وأنشئ ورقة عمل جديدة.
• في الصفوف العلوية، قم بإنشاء عناوين للعمودين الأول والثاني. على سبيل المثال، يمكن أن تكون العنوان الأول “البند” والعنوان الثاني “المبلغ”.

الخطوة 2: إدخال البيانات

• ابدأ في إدخال بيانات الفاتورة في الأعمدة المناسبة. ضع في العمود الأول وصفاً لكل بند في الفاتورة، مثل اسم المنتج أو الخدمة.
• في العمود الثاني، أدخل المبلغ الخاص بكل بند.

الخطوة 3: حساب الضريبة

• في العمود الثالث، قم بإنشاء صيغة لحساب الضريبة. افترض أن الضريبة تساوي نسبة مئوية من المبلغ، على سبيل المثال 10٪. لذا، يمكنك استخدام الصيغة التالية لحساب الضريبة:

=B2 * 0.1

حيث B2 هو الخلية التي تحتوي على المبلغ للبند الأول، و0.1 هو النسبة المئوية للضريبة.

• اسحب الصيغة أسفل لتطبيقها على جميع البنود.

الخطوة 4: حساب المجموع النهائي

في العمود الثالث أيضاً، قم بإنشاء صيغة لحساب المجموع النهائي، والذي يتضمن المبلغ الأصلي ومبلغ الضريبة. يمكنك استخدام الصيغة التالية:

=B2 + C2

حيث B2 هو المبلغ الأصلي وC2 هو مبلغ الضريبة للبند الأول.

الخطوة 5: حساب إجمالي الفاتورة

أسفل العمود الثالث، قم بحساب إجمالي الفاتورة بجمع مجموع الأعمدة الثالثة لجميع البنود. يمكنك استخدام الصيغة التالية:

=SUM(C2:Cn)

حيث n هو الصف الأخير الذي تحتوي عليه الفاتورة.

الخطوة 6: إنشاء الفاتورة النهائية

قم بإضافة معلومات إضافية إلى الفاتورة مثل تاريخ الإصدار ورقم الفاتورة وأي معلومات ضرورية أخرى.

ما التفاصيل المطلوبة في الفواتير الضريبية؟

يوجد نوعان من الفواتير الضريبية: الفاتورة الضريبية، والفاتورة الضريبية المبسطة.

الفاتورة الضريبية هي فاتورة يتم إصدارها غالباً من منشأة إلى أخرى، وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية، والتي تشمل: 

• عنوان الفاتورة.
• رمز استجابة سريعة (باركود).
• رقم التسجيل الضريبي للمورد والمشتري.
• تاريخ إصدار الفاتورة.
• رقم تسلسلي للفاتورة.
• معلومات المورد.
• معلومات المشتري.
• عنوان المورد والمشتري.
• وصف التوريد.
• كمية التوريد.
• سعر التوريد.
• قاعدة التقدير.
• معدل ضريبة القيمة المضافة.
• قيمة ضريبة القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة التوريد بدون ضريبة القيمة المضافة.
• إجمالي قيمة التوريد مع ضريبة القيمة المضافة.

أما الفاتورة الضريبية المبسطة فهي فاتورة مبيعات يتم إصدارها غالباً من منشأة إلى فرد، وتحتوي عناصر رئيسة تشمل:

• عنوان الفاتورة.
• تاريخ إصدار الفاتورة.
• رقم تسلسلي للفاتورة.
• اسم المورد.
• عنوان المورد.
• إجمالي قيمة الفاتورة.
• معدل ضريبة القيمة المضافة.
• قيمة ضريبة القيمة المضافة.
• المجموع مع الضريبة.
• رمز استجابة سريعة (باركود).

فاتورة ضريبية جاهزة: نموذج فاتورة ضريبية مبسطة

————————————————————————————————————————————— فاتورة ضريبية مبسطة ————————————————————————————————————————————— رقم الفاتورة:              تاريخ الإصدار:        /       /         ————————————————————————————————————————————— بيانات المورد: اسم المورد:         عنوان المورد:         الرقم الضريبي: ————————————————————————————————————————————— تفاصيل الفاتورة ————————————————————————————————————————————— البند      وصف البند              إجمالي —————————————————————————————————————————————   1        [وصف البند 1]       [إجمالي بدون ضريبة]   2        [وصف البند 2]       [إجمالي بدون ضريبة]   3        [وصف البند 3]       [إجمالي بدون ضريبة] ————————————————————————————————————————————— إجمالي قيمة الفاتورة بدون ضريبة:          معدل ضريبة القيمة المضافة:                   قيمة ضريبة القيمة المضافة:                   المجموع مع الضريبة:                         ————————————————————————————————————————————— رمز الاستجابة السريعة (باركود) [هنا يمكن إدراج رمز الباركود إذا كان متوفراً]

• الصيغة المبسط (رابط تحميل الملف)
• الصيغة الكاملة (رابط تحميل الملف)

كيف يمكن استخدام الفاتورة الضريبية في الحد من عمليات التهرب الضريبي؟

يمكن استخدام الفاتورة الضريبية كأداة فعالة في الحد من عمليات التهرب الضريبي عبر الطرق التالية:

• توثيق العمليات التجارية: الفاتورة الضريبية توثق بشكل دقيق العمليات التجارية والمعاملات المالية التي تتم. هذا يجعل من الصعب على الأفراد والشركات تجاوز الضرائب أو تقديم معلومات غير صحيحة للسلطات الضريبية.
• تحديد الضرائب المستحقة بدقة: عبر تضمين تفاصيل دقيقة في الفاتورة الضريبية، يمكن للسلطات الضريبية تحديد الضرائب المستحقة بدقة. هذا يسهم في تقليل فرص التهرب الضريبي.
• استخدامها كدليل قانوني: قوانين الضرائب تعاقب التهرب الضريبي بعقوبات قانونية. بوجود الفواتير الضريبية، يمكن للسلطات الضريبية استخدامها كدليل قانوني لمتابعة ومعاقبة المخالفين.
• التدقيق والمراجعة: الفواتير الضريبية تسهل عمليات التدقيق والمراجعة التي تقوم بها السلطات الضريبية. يمكن استخدامها كأداة للتحقق من صحة الإقرارات الضريبية المقدمة.

كيف يمكن تخصيص الفواتير الضريبية لمنشأتك بما يتناسب مع احتياجاتها؟

تخصيص الفاتورة الضريبية لمنشأتك يعتمد على احتياجات ومتطلبات منشأتك الخاصة. هنا بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها لتخصيص الفاتورة بحيث تلبي احتياجات منشأتك:

1. تضمين اسم ومعلومات المنشأة

ضع اسم منشأتك وشعارها. قد تحتاج إلى تضمين معلومات الاتصال بالشركة، مثل العنوان ورقم الهاتف والبريد الإلكتروني.

2. إضافة معلومات العميل

خصص مساحة لإدخال معلومات العميل، مثل اسمه وعنوانه. قد تحتاج إلى تخصيص حقل لرقم الفاتورة وتاريخ الإصدار.

3. إضافة تفاصيل البنود

أضف جدولاً يحتوي على تفاصيل البنود المباعة أو الخدمات المقدمة، مثل اسم المنتج أو الخدمة والكمية والسعر للوحدة والمبلغ الإجمالي لكل بند.

4. حساب المجموع

أضف عموداً لحساب إجمالي المبلغ الذي يجب دفعه دون الضريبة. قم بإضافة عمود لحساب إجمالي المبلغ مع الضريبة.

5. تضمين نسبة الضريبة

ضع نسبة الضريبة المطبقة في المنطقة أو البلد الذي تعمل فيه منشأتك. تأكد من تضمين هذه النسبة في حسابات الضرائب على الفاتورة.

6. حساب إجمالي الفاتورة

حسب القوانين المحلية، قد تحتاج إلى تضمين إجمالي المبلغ المطلوب دفعه بما في ذلك الضرائب. يمكنك تخصيص هذا الجزء بشكل يتناسب مع العرف القانوني في منطقتك.

7. إضافة معلومات إضافية

قد تحتاج إلى مساحة لتضمين معلومات إضافية مثل شروط الدفع وفترة السداد. يمكنك أيضاً تضمين معلومات إضافية حول سياسة الضمان أو سياسة الإرجاع إذا كانت ذلك ضرورياً.

8. تصميم الفاتورة حسب الهوية البصرية لمنشأتك

قد ترغب في تخصيص تصميم الفاتورة ليتناسب مع هوية علامتك التجارية؛ لذا استخدم ألواناً وخطوطاً وشعارات تعكس الهوية البصرية لمنشأتك.

كيفية تحديد معدل الضريبة وحساب الضريبة على مبيعات منتجاتك أو خِدماتك تلقائياً

1. تحديد معدل الضريبة

قبل أن تبدأ بإصدار الفواتير، تأكد من معرفة معدل الضريبة الساري في منطقتك أو بلدك. قد يكون هناك معدلات مختلفة لأنواع مختلفة من السلع أو الخدمات.

2. استخدام النماذج الاحترافية

يمكنك استخدام نماذج احترافية للفواتير الضريبية المتاحة في السوق. تأكد من اختيار نموذج يمكنه حساب الضريبة تلقائياً استناداً إلى معدل الضريبة الذي تم تحديده.

3. الالتزام باللوائح الضريبية

تأكد من أنَّ أي برنامج أو نموذج تستخدمه يلتزم باللوائح الضريبية المحلية. قد تكون هناك متطلبات خاصة بشأن تصميم ومحتوى الفواتير الضريبية.

4. المراجعة والتحقق

قبل إرسال أو تقديم الفواتير الضريبية إلى العملاء أو السلطات الضريبية، تأكد من مراجعتها بعناية للتحقق من دقة حسابات الضريبة.

أسئلة شائعة

• هل يجب أن تحتوي الفواتير الضريبية على رقم التسجيل الضريبي للعميل؟

نعم، يجب أن تحتوي الفواتير الضريبية على رقم التسجيل الضريبي للعميل إذا كان مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.

• ما هي شروط الفاتورة الضريبية؟

يجب أن يتم إصدار الفاتورة الضريبية إلى شخص طبيعي خاضع للضريبة أو شخص اعتباري غير خاضع للضريبة فيما يتعلق بعمليات توريد السلع والخدمات المعفاة من الضرائب. كما يجب تضمين الفاتورة الضريبية بمعلومات دقيقة.

• هل هناك استثناءات من إصدار فواتير ضريبية؟

نعم، هناك استثناءات من إصدار فواتير ضريبية. على سبيل المثال، عندما تكون الإيرادات أقل من القيمة التي تستوجب الخضوع إلى ضريبة القيمة المضافة.

• هل يجب الاحتفاظ بنسخ من الفواتير الضريبية لفترة معينة؟

نعم. يجب الاحتفاظ بجميع الفواتير والدفاتر والسجلات والمستندات الضريبية ذات الصلة لمدة لا تقل عن 6 أعوام.

في الختام

إذاً لقد تعرفنا في هذا المقال على مفهوم الفاتورة الضريبية، وشرحنا كيف يمكن تصميم فاتورة ضريبية. ولتسهيل عملية إعداد أي فاتورة ضريبية إن كنت محاسباً أو رائد أعمال؛ جهزت لكَ فوم برنامج محاسبة سحابي يمكِّنك من القيام بذلك بطريقة سهلة في أي وقت، ومن أي مكان. 

برنامج فوم السحابي مُعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، لذا يقدم أفضل الميزات لك خصيصاً، فلا تتردد باستكشافها، قدِّم عليه الآن، واحصل على خصم 90٪ لمدة 6 أشهر، دون أي تكاليف تُذكر.