هل سمعت عن ضريبة الدخل في السعودية؟ ربما تكون قد سمعت عن هذه الضريبة، ولكن لم تكن متأكِّدًا من تفاصيلها وكيفية تطبيقها. إذا كنت تبحث عن معلومات دقيقة وشاملة حول ضريبة الدخل في السعودية، فأنت في المكان الصحيح. في السنوات الأخيرة، شهدت المملكة العربية السعودية تغيُّرات كبيرة في السياسات الضريبية؛ مما أثار الكثير من التساؤلات بين الأفراد والشركات.
في هذا المقال، سنتناول كل ما تحتاج إلى معرفته حول ضريبة الدخل في السعودية. سنشرح ماهية هذه الضريبة، وكيفية تطبيقها على الأفراد والشركات، والقوانين والشروط المتعلقة بها. سنوضح أيضًا كيفية حساب ضريبة الدخل بشكل صحيح، وماهية الدَّخل الذي يخضع لهذه الضريبة، فضلًا عن أنواع الدَّخل المُعفاة. سنستعرض كذلك إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل، وكيفية تقديم الإقرارات الضريبية، والغَرامات التي قد تُفرَض في حالة عدم الامتثال.
سواء كنت موظفًا مُقِيمًا، أو رائد أعمال تُدِير شركة صغيرة، أو مُقِيمًا أجنبيًّا تسعى لفهم كيفية إدارة دَخلك وفقًا للقوانين السعودية، سيساعدك هذا المقال في الإجابة عن جميع أسئلتك. لذا، تابع القراءة لتكتشف كل التفاصيل المهمّة حول ضريبة الدخل في السعودية.
| تخلَّص من تعقيدات الضرائب مع ڤوم! برنامج ڤوم يساعدك على تقديم إقراراتك بدقة وسهولة؛ مما يوفِّر لك الوقت والجهد. احصل على نتائج دقيقة وأمان مالي أكبر. ابدأ الآن مع ڤوم مجانًا! |
ما هي ضريبة الدخل في السعودية؟
ضريبة الدخل هي ضريبة تطبَّق عادةً على الشركات أو الأفراد الذين يستثمرون في المملكة، ولكن لا تشمل الدخل الفردي للمواطنين. وتساعد هذه الضريبة على تمويل الخدمات الحكومية والمشاريع التنموية، كما تشمل بعض القطاعات الأخرى كالمصارف والشركات المقيمة في المملكة. لحساب هذه الضريبة، يجب عليك مراجعة القوانين والأنظمة المحددة لذلك، ويمكنك استخدام برامج إدارة الحسابات للتسهيل في الأعمال المالية (سنتعرف على كيفية حسابها لاحقًا).
قد يهمك: إليك أبرز أنواع الضرائب في السعودية التي لا يسعك جهلها.
قواعد وشروط ضريبة الدخل على الشركات في السعودية
ضريبة الدخل في السعودية تُفرض على الشركات والأفراد غير السعوديين الذين يمارسون النشاط الاقتصادي في المملكة. هناك مجموعة من القواعد والشروط التي يجب الالتزام بها لضمان الامتثال للنظام الضريبي:
- الشركات المقيمة: الشركات التي تكون مقيمة في المملكة العربية السعودية تخضع للضريبة على دخلها من أي نشاط من مصادر في المملكة، بعد خصم المصاريف المسموح بها وفقاً للنظام.
- الشخص الطبيعي المقيم غير السعودي: يخضع لضريبة الدخل على دخله الناتج عن أي نشاط في المملكة، بعد خصم المصاريف المسموح بها.
- الشركات الأجنبية: تخضع لضريبة الدخل على الأرباح المحققة من النشاط الاقتصادي في المملكة، بما في ذلك الفروع الأجنبية لشركات الشحن والنقل.
نسبة وقيمة ضريبة الدخل على المقيمين والشركات
- الشركات المقيمة وغير المقيمة: تخضع لضريبة بنسبة 20% على صافي الدخل المحقق من النشاط الاقتصادي في المملكة.
- الأنشطة الخاصة: هناك نسب مختلفة لبعض الأنشطة الخاصة مثل إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية والتي قد تخضع لنسب ضريبية خاصة وفقاً للنظام .
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
لحساب ضريبة الدخل، يجب اتباع الخطوات التالية:
- تحديد إجمالي الدخل: يشمل كافة الإيرادات والأرباح والمكاسب الناتجة عن مزاولة النشاط.
- خصم المصاريف: يتم خصم المصاريف المسموح بها وفقاً للنظام لتحديد صافي الدخل.
- تطبيق النسبة الضريبية: تُطبق النسبة الضريبية المحددة على صافي الدخل لتحديد قيمة الضريبة المستحقة .
ما هو الدخل الخاضع لضريبة الدخل في السعودية؟
الدخل الخاضع للضريبة يشمل كافة الإيرادات الناتجة عن مزاولة النشاط الاقتصادي، بما في ذلك الأرباح الرأسمالية والإيرادات العرضية. يتم تحديد الدخل الخاضع للضريبة بعد خصم المصاريف المسموح بها وفقاً للنظام.
أنواع الدخل المعفاة من ضريبة الدخل
- المكاسب الرأسمالية: المتحققة من التخلص من الأوراق المالية المتداولة في السوق المالية.
- التوزيعات النقدية والعينية: من استثمارات شركة الأموال المقيمة في الشركات المقيمة أو غير المقيمة، بشرط توافر شروط معينة مثل نسبة المساهمة في رأس مال الشركة المستثمر فيها .
قد يهمك: ما هو الرقم الضريبي، وما أهميته لتقديم الإقرارات الضريبية للمنشآت؟
إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل في السعودية
لتسجيل منشأتك في ضريبة الدخل، يجب اتباع الخطوات التالية:
- التسجيل في وزارة التجارة: تسجيل المنشأة في وزارة التجارة للحصول على رقم مميز (TIN).
- التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل: إكمال التسجيل الأولي في البوابة الإلكترونية للهيئة.
- تقديم الإقرار الضريبي السنوي: تقديم الإقرارات الضريبية السنوية وتحديث البيانات عند الحاجة.
- دفع المستحقات الضريبية: دفع المستحقات الضريبية في المواعيد المحددة لتجنب الغرامات.
كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل في السعودية
تقديم إقرار ضريبة الدخل في السعودية يتطلب اتباع خطوات محددة بدقة لضمان الامتثال الكامل للقوانين الضريبية وتجنب العقوبات. فيما يلي الخطوات التفصيلية لتقديم الإقرار الضريبي:
- التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل: أولاً، يجب على جميع المكلفين التسجيل لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل عبر البوابة الإلكترونية للهيئة. عند التسجيل، ستحصل المنشأة على رقم مميز (TIN) يجب استخدامه في جميع التعاملات الضريبية.
- جمع البيانات المالية: قبل تقديم الإقرار، يجب تحديد إجمالي الدخل الذي يشمل جميع الإيرادات والأرباح المحققة خلال السنة المالية. كما يجب تحديد المصاريف القابلة للخصم، والتي تشمل المصاريف التشغيلية والإدارية والمصاريف الأخرى التي يمكن خصمها وفقًا للنظام الضريبي.
- إعداد الإقرار الضريبي: يجب استخدام النموذج المعتمد من قبل الهيئة لتقديم الإقرار الضريبي، وتدوين جميع المعلومات بدقة، بما في ذلك تفاصيل الدخل والمصاريف والمعلومات الإضافية المطلوبة.
- تقديم الإقرار الضريبي: يجب تقديم الإقرار الضريبي خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية التي يمثلها الإقرار. يتم تقديم الإقرار عبر البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- دفع المستحقات الضريبية: بعد تقديم الإقرار، يتم حساب الضريبة المستحقة بناءً على البيانات المدخلة. يجب دفع الضريبة المستحقة من خلال القنوات المعتمدة من قبل الهيئة في الوقت المحدد لتجنب الغرامات المالية.
- التحقق والشهادة: إذا تجاوز دخل المكلف الخاضع للضريبة مليون ريال سعودي، يجب أن يشهد محاسب قانوني مرخص له بالمملكة بصحة الإقرار.
- تقديم الإقرارات عن الفترات القصيرة: في حالة التوقف عن النشاط، يجب على المكلف تقديم إقرار ضريبي عن الفترة الضريبية القصيرة التي تنتهي بتاريخ توقفه عن مزاولة النشاط، وذلك خلال 60 يومًا من تاريخ التوقف.
- متابعة الإقرار: يجب متابعة الإقرار الضريبي وتقديم أي تعديلات أو إشعارات إذا لزم الأمر، والالتزام بالمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات وتحديث البيانات.
بتباع هذه الخطوات، يمكن للأفراد والشركات تقديم إقرار ضريبي دقيق وموثوق به، مما يساعد على الامتثال للقوانين الضريبية وتجنب العقوبات المالية.
قد يهمك: حاسبة الضريبة:حساب ضريبة القيمة المضافة.
| تخلص من تعقيدات الضرائب مع ڤوم! برنامج ڤوم يساعدك على تقديم إقراراتك بدقة وسهولة، مما يوفر لك الوقت والجهد. احصل على نتائج دقيقة وأمان مالي أكبر. ابدأ الآن مع ڤوم مجانًا! |
غرامة عدم التسجيل في ضريبة الدخل في السعودية
في حالة عدم التسجيل في ضريبة الدخل في السعودية أو عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد، تفرض الهيئة العامة للزكاة والدخل غرامات مالية. تتنوع هذه الغرامات بناءً على طبيعة المخالفة ومدى التأخير في التسجيل أو تقديم الإقرار.
غرامات عدم التسجيل
وفقًا لنظام ضريبة الدخل، يجب على كل شخص خاضع للضريبة تسجيل نشاطه لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل قبل نهاية سنته المالية الأولى. في حالة عدم التسجيل، تفرض الهيئة غرامة لا تقل عن ألف ريال سعودي ولا تزيد عن عشرة آلاف ريال سعودي.
غرامات التأخير في تقديم الإقرار
تتدرج الغرامات بناءً على مدة التأخير في تقديم الإقرار الضريبي كما يلي:
- خمسة بالمئة (5%) من الضريبة غير المسددة إذا لم يتجاوز التأخير ثلاثين يومًا من الموعد النظامي.
- عشرة بالمئة (10%) من الضريبة غير المسددة إذا زاد التأخير عن ثلاثين يومًا ولم يتجاوز تسعين يومًا من الموعد النظامي.
- عشرون بالمئة (20%) من الضريبة غير المسددة إذا زاد التأخير عن تسعين يومًا ولم يتجاوز ثلاثمائة وخمسة وستين يومًا من الموعد النظامي.
- خمسة وعشرون بالمئة (25%) من الضريبة غير المسددة إذا زاد التأخير عن ثلاثمائة وخمسة وستين يومًا من الموعد النظامي.
التحقق والامتثال
يجب على المكلفين التأكد من الامتثال للقوانين واللوائح الضريبية لتجنب الغرامات والعقوبات المالية. يمكن للهيئة العامة للزكاة والدخل القيام بفحص دفاتر وسجلات المكلفين ميدانيًا للتحقق من صحة الإقرارات الضريبية المقدمة.
الأسئلة الشائعة حول ضريبة الدخل في السعودية
من هم الخاضعين لضريبة الدخل؟
الخاضعون لضريبة الدخل في السعودية هم الأفراد غير السعوديين المقيمين والشركات الأجنبية التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا في المملكة. كما تشمل الضريبة الشركات المقيمة في السعودية على دخلها من الأنشطة الاقتصادية.
كيف يتم حساب الضريبة على الدخل؟
يتم حساب الضريبة على الدخل بتحديد إجمالي الدخل السنوي، ثم خصم المصاريف المسموح بها وفقًا للنظام الضريبي لتحديد صافي الدخل. بعد ذلك، تُطبق النسبة الضريبية المحددة على صافي الدخل للحصول على قيمة الضريبة المستحقة.
هل تم تطبيق ضريبة الدخل في السعودية؟
نعم، تم تطبيق ضريبة الدخل في السعودية على الأفراد غير السعوديين المقيمين والشركات الأجنبية والمقيمة التي تمارس أنشطة اقتصادية داخل المملكة.
متى تكون الضريبة على الدخل؟
تكون الضريبة على الدخل مستحقة عند تحقيق دخل من النشاطات الاقتصادية خلال السنة المالية. يجب تقديم الإقرار الضريبي ودفع الضريبة المستحقة خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية.
كيف تحسب ضريبة الدخل للأفراد؟
يتم حساب ضريبة الدخل للأفراد غير السعوديين المقيمين عن طريق تحديد إجمالي الدخل السنوي، خصم المصاريف المسموح بها، ثم تطبيق النسبة الضريبية المحددة للحصول على قيمة الضريبة المستحقة.
كيف يتم احتساب الضريبة في السعودية؟
يتم احتساب الضريبة في السعودية عبر تحديد إجمالي الدخل السنوي، خصم المصاريف المسموح بها، تطبيق النسبة الضريبية المحددة، وتقديم الإقرار الضريبي ودفع الضريبة المستحقة في المواعيد المحددة.
كيف أسدد ضريبة الدخل؟
يمكن سداد ضريبة الدخل عبر القنوات المعتمدة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل، مثل البوابة الإلكترونية للهيئة أو من خلال البنوك المعتمدة.
ألف ريال كم فيها ضريبة؟
إذا كانت نسبة الضريبة 20%، فإن ألف ريال سعودي سيخضع لضريبة مقدارها 200 ريال سعودي.
كيف أعرف أني معفي من الضريبة؟
يمكنك معرفة إذا كنت معفيًا من الضريبة من خلال مراجعة القوانين واللوائح الضريبية المحددة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل، أو من خلال التواصل المباشر مع الهيئة.
متى تنتهي الضرائب في السعودية؟
لا توجد نهاية للضرائب في السعودية ما دامت الأنشطة الاقتصادية مستمرة. يجب على المكلفين تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب المستحقة بشكل سنوي ومستمر وفقًا للقوانين واللوائح المعمول بها.
خلاصة القول: لا داعي للقلق بخصوص ضريبة الدخل مع فوم
فوم هو برنامج محاسبة سحابي معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، وهو يمكّنك من تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المناسب مع تولي مهمة حساب الضريبة وكل ما يترتب عليها من شؤون مالية، لتقدمها بنفسك بكل يسر وسهولة. جرّبه مجانًا لمدة 7 أيام وعاين ميزاته الاحترافية بنفسك.
