الفرق بين الزكاة والضريبة في النظام السعودي: دليل عملي لرواد الأعمال

كتب عبر:

Abass Sahrawi

كاتب محتوى محاسبي

راجع المحتوى:

Faisal Al-Mutairi‏

محاسب قانوني معتمد من هيئة الزكاة

أخر تحديث:

30/06/2025

هل تواجه مشكلة في فهم الفرق الدقيق بين الزكاة والضريبة في النظام السعودي؟ لا تقلق فأنت لست وحدك، فالكثير من رواد الأعمال في السعودية يخلطون بين الزكاة باعتبارها فريضة دينية، وبين الضريبية باعتبارها التزامًا ماليًا حكوميًا، وقد لا يعلمون أن الخلط بينهما سيعرضهم لمخالفات أو غرامات مالية، لذا سنقدم لك في هذا المقال دليلًا شاملًا حول الفرق بين الزكاة والضريبة في النظام السعودي، مع جداول مقارنة مبسطة، وأدوات تسهّل عليك التطبيق العملي داخل برنامج محاسبي معتمد مثل فوم، تابع القراءة لتعرف كيف يمكن لفوم أن يخدمك.

ما المقصود بكل من الزكاة والضريبة؟ إليك الإجابة

إذا كنت رائد أعمال أو صاحب شركة متوسطة أو كبيرة في السعودية، فيجب عليك فهم المقصود بكل من الزكاة والضريبة لتجنب أي التباس في الالتزامات المالية، فالزكاة فريضة دينية واجتماعية يجب عليك دفعها سنويًا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بحيث تفرض على أنواع معينة من الأموال التي تمتلكها؛ كالنقود، والأسهم، والمعادن الثمينة وغيرها بنسبة ثابتة إذا بلغت النصاب وحال عليها الحول، أما الضريبة تفرضها الدولة على نشاطك التجاري بحيث تحدد قيمتها بناء على أرباح شركتك وحجم نشاطك التجاري.

فإذا كنت تمتلك شركة سعودية تبيع منتجات تجزئة على سبيل المثال ومملوكة بالكامل لك كمواطن سعودي، فأنت حينها ملزم بدفع الزكاة عن أرباحها السنوية، وملزم بدفع الضريبة للهيئة بأنواعها بصورة دورية؛ كضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضريبة الدخل وغيرها، ويمكنك حساب الزكاة والضريبة المستحقة على شركتك بسهولة تامة باستخدام برنامج فوم السحابي، جربه الآن مجانًا.

لكنك قد تتساءل، ما أحكام كل منهما في النظام السعودي؟

حسنًا، سأوضح لك فيما يأتي أبرز أحكام كل من الزكاة والضريبة بصورة مبسطة بحيث يسهل عليك فهمها:

• أحكام الزكاة: 

• • الزكاة فريضة مالية تدفعها سنويًا إذا توفرت الشروط اللازمة للأموال التي تمتلكها وبلغت النصاب.
  • تطبق الزكاة على أنواع مختلفة من الأموال التي تمتلكها، سواء أكانت نقدًا أو ذهبًا وفضة، أو أسهم، أو ممتلكات، أو زرع وغيرها.
  • عليك دفع ما نسبته 2.5% من قيمة أموالك الخاضعة للزكاة.
  • تفرض عليك مخالفات أو غرامات مالية إذا لم تدفع الزكاة في موعدها المحدد.
  • تتولى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية جمع الزكاة وتوزيعها على مستحقيها.

• أحكام الضريبة:

• • الضريبة التزام مالي يفرض على نشاطك التجاري، بحيث تطبق على جميع الأفراد والشركات السعودية وغير السعودية بما يتناسب مع النظام الضريبي السعودي.
  • تحدد نسبة الضريبة وفقًا لنوع نشاطك التجاري وحجمه.
  • تعمل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) على تحصيل الضرائب من الشركات.
  • ستواجه المخالفات وتتكبد دفع غرامات مالية كبيرة في حال تخلفك عن دفع الضريبة المستحقة عليك.

لتجنب الغرامات: ما الفرق بين الزكاة والضريبة في النظام السعودي؟ 

والآن بعد أن عرفت المفهوم الدقيق لكل من الزكاة والضريبة، ستحتاج إلى جدول مقارنة يوضح لك الفروقات الدقيقة بينهما لتتمكن من التمييز بينها، وهو ما سنعرضه لك فيما يأتي:

لكن، متى تكونا الزكاة والضريبة متداخلتين أو منفصلتين؟

لا بد أن تعلم بأن الزكاة والضريبة مصطلحان مختلفان ولكل منهما طبيعة مختلفة، إلا أنه في بعض الحالات قد يحدث تداخل بينهما، فقد يكون هناك تداخل في الوعاء الذي تحسب منه كل منهما خاصة عندما تحسب من قيمة النقد أو الاستثمارات، كما قد تخصم في بعض الحالات قيمة الزكاة من الضريبة المستحقة بموجب لوائح أو قوانين معينة.

بخطوات بسيطة: كيف يمكنك حساب الزكاة أو الضريبة المستحقة على شركتك؟

يمكنك توفير وقتك في الحساب والاستعانة ببرنامج فوم المحاسبي السحابي الذي وفر الوقت والجهد على آلاف رواد الأعمال في السعودية لحساب الزكاة والضريبة المستحقة على منشآتهم، كما يمكنك استخدام الحاسبات الإلكترونية الجاهزة، أو اتباع الخطوات البسيطة التالية لحساب كل من الزكاة والضريبة:

حساب الزكاة

لتتمكن من حساب الزكاة، عليك أولًا حساب الوعاء الزكوي الذي يمثل صافي الأصول في شركتك بعد خصم جميع الالتزامات، ومن ثم حساب الزكاة بنسبة 2.5% من قيمة الوعاء الزكوي، وسنقدم لك مثالًا عمليًا مع خطوات الحساب بدقة لمزيد من التوضيح.

مثال عملي:

إذا كانت شركتك تمتلك مخزونًا من البضائع تقدر قيمته بحوالي 500,000 ريال، ورصيدًا في البنك بقيمة 200,000 ريال، وكانت الديون المستحقة على شركتك 50,000 ريال، والديون التي عليك تحصيلها من العملاء 100,000 ريال، فيمكنك حساب الزكاة المستحقة على الشركة باتباع الخطوات التالية:

1. احسب الوعاء الزكوي وفقًا للمعادلة: الوعاء الزكوي= إجمالي مصادر التمويل – الأصول الثابتة وما في حكمها، بمعنى حساب إجمالي أصول الشركة وخصم الالتزامات الواجبة عليها كالتالي:
   1. إجمالي أصول الشركة= 500,000+ 200,000+ 100,000= 800,000 ريال.
   2. التزامات الشركة= 50,000 ريال
   3. الوعاء الزكوي= 800,000- 50,000= 750,000 ريال.
   4. قيمة الزكاة المستحقة= 2.5% × قيمة الوعاء الزكوي = 2.5% × 750,000= 18,750 ريال.

حساب الضريبة

يمكنك حساب الضريبة على المنتجات أو الخدمات التي تقدمها عبر تحديد نسبة الضريبة المستحقة عليها والتي تختلف وفقًا لنوع الضريبة سواء أكانت؛ ضريبة قيمة مضافة، أو ضريبة دخل، أو ضريبة استقطاع أو غيرها، وضربها بقيمة مبيعاتك أو إيراداتك، وسنقدم لك مثالًا عمليًا مع خطوات بسيطة لنسهل عليك فهم آلية حساب الضريبة، وسنأخذ حساب ضريبة القيمة المضافة كمثال.

مثال عملي:

إذا كان لديك محلًا لبيع أجهزة الحاسوب في السعودية، وبلغت مبيعاتك الإجمالية في شهر يونيو 200,000 ريال، فيمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة لهذا الشهر عبر اتباع الخطوات التالية:

1. حدد نسبة الضريبة المستحقة على مبيعاتك، وهي 15% لضريبة القيمة المضافة.
2. احسب قيمة الضريبة المستحقة عليك عبر ضرب قيمة المبيعات بنسبة الضريبة؛ 200,000×15%= 30,000 ريال.
3. لحساب إجمالي مبيعاتك الشهرية بالإضافة إلى قيمة الضريبة، أضف قيمة الضريبة على قيمة المبيعات كالتالي: 200,000+30,000= 230,000 ريال.
4. قدم الإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والدخل في موعدها المحدد لتجنب أي مخالفات أو غرامات مالية، ويمكنك الاستعانة بدليلك الكامل لتقديم إقرار يتوافق مع التشريعات الضريبية لتجنب التعرض لأي مخالفة.

والآن، بعد أن تعرفت على خطوات حساب الزكاة والضريبة، قد تتساءل حول متى تفرض عليك الزكاة أو الضريبة أو كليهما؟

إليك جدول القرار التالي الذي يحدد لك متى تفرض عليك الزكاة أو الضريبة أو كليهما:

ما العقوبات التي ستفرض عليك عند إخلالك بالالتزام الزكوي أو الضريبي؟

يترتب على عدم التزامك بدفع الزكاة أو الضريبة للهيئة في موعدها المحدد أو التخلف عن سدادها التعرض للمساءلات القانونية والغرامات المالية والمخالفات التي قد توقف نشاطك التجاري، وفيما يأتي تفاصيل أكثر حول تلك العقوبات:

• تقديم مستندات أو إقرارات تحوي معلومات غير صحيحة: غرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة، ولا تزيد عن 3 أمثال قيمة السلع أو الخدمة المراد التهرب من ضريبتها.
• عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة المقررة: غرامة قدرها 10,000 ريال.
• عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال المدة المحددة: غرامة لا تقل عن 5% ولا تزيد عن 25% من قيمة الضريبة.
• عدم سداد الضريبة المستحقة خلال المدة المحددة: غرامة تقدر بحوالي 5% من قيمة الضريبة غير المسددة، وذلك عن كل شهر أو جزء منه لم تسدد عنه الضريبة.
• مخالفة  أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة: غرامة لا تزيد عن 50,000 ريال.

ويمكنك الاطلاع على محاسبة الزكاة والضرائب دون تعقيد: دليلك للامتثال القانوني لتتمكن من تجنب التعرض لأي عقوبات قد تعرقل سير عملك.

الخلاصة

وفي الختام، وبعد أن تعرفت على الفرق بين الزكاة والضريبة في النظام السعودي، علينا تذكيرك بضرورة الالتزام بتسديدهما في الوقت المحدد من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وذلك لتتجنب التعرض لأي مخالفات أو غرامات قد تؤثر على عملك والتدفق النقدي في شركتك.

لذا لا تنتظر حتى تأتيك مخالفة، وابدأ باستخدام برنامج فوم السحابي مجانًا الآن لمدة 7 أيام لإعداد إقراراتك الزكوية والضريبية، ولتذكيرك بمواعيد تسديد الدفعات المستحقة عبر مركز الإشعارات المتوفر فيه، وليس ذلك فحسب، بل ستضمن باستخدام فوم التزامك التام بمتطلبات الهيئة وعدم مخالفتك لأي قوانين أو أنظمة متعلقة بالضريبة والزكاة.