السند لأمر: مفهومه، مزاياه، وما هي أهميته المحاسبية؟

يعد السند لأمر من الأدوات المالية المهمّة في المجال المحاسبي والتجاري، حيث تأتي هذه الأداة كوثيقة تلزم الجهة المدينة بدفع مبلغ محدد للجهة الدائنة، حيث يقوم الشخص أو الجهة المحررة للسند بإصداره لطلب الدفع من الجهة المدينة، والتي يلزمها السند بالدفع في تاريخ مستقبلي محدد.

 

إن يميز السند لأمر هو وجود علاقة مالية مباشرة بين المحرر والمستفيد، حيث يكون الدفع موجهًا صريحًا للمستفيد الذي يحق له استلام المبلغ المحدد، كما يشكل السند لأمر أداةً فعالةً للتسوية المالية بين الأطراف المتداولة، سواءً في الأعمال التجارية اليومية أو في المعاملات المالية الكبيرة.

 

إضافةً إلى ذلك، يتيح السند لأمر تنقل الملكية للأموال بسهولة عبر التداول والتحويل، مما يجعله وسيلةً فعّالةً لتيسير التعاملات المالية وتحفيز حركة الأموال بين الأفراد والشركات، كما يعد السند لأمر أداةً محاسبيّةً مهمةً تسهم في تسوية الالتزامات المالية بطريقة فعّالة وكفؤة.

وفي هذا المقال سنسلّط الضوء على مفهوم السند لأمر وأبرز المعلومات عنه وما هي أهميته المحاسبية.

ما هو السند لأمر؟

السند لأمر أو السند الإذني هو وعد مكتوب وموقّع بسداد مبلغ من المال مقابل الحصول على قرض أو تمويل آخر، حيث يحتوي السند الإذني عادةً على جميع الشروط المعنية، مثل مبلغ الدين الرئيس وتاريخ الاستحقاق، وجدول السداد، وتاريخ ومكان الإصدار، وتوقيع المصدر.

وبمعنى آخر فهو أداة مالية تحتوي على وعد مكتوب من أحد الأطراف (مصدر السند أو صانعه) بدفع مبلغ محدد من المال لطرف آخر (المدفوع له السند)، إما عند الطلب أو في تاريخ مستقبلي محدد، يحتوي السند الإذني عادة على جميع الشروط المتعلقة بالمديونية، مثل المبلغ الأصلي وتاريخ الاستحقاق وتاريخ ومكان الإصدار وتوقيع المصدر، أما من حيث قابليته للتنفيذ القانوني، فيقع السند لأمر في مكان ما بين الطابع غير الرسمي لسندات الدين.

ما هي أهم خصائص السند لأمر؟

لكي تعتبر الوثيقة المالية أو الورقة التجارية سندًا لأمر فيجب أن تحتوي على مجموعة من الخصائص، أهمها: 

• أن تحمل توقيع الساحب.
• أن تكون مستحقة الدفع لأمر المستفيد المسمى.
• أن تقدم وعدًا غير مشروط بدفع مبلغ محدد للمستفيد محدد.
• أن تكون مستحقة الدفع في وقت محدد أو عند الطلب.

 

ما هو الفرق بين السند لأمر والكمبيالة؟

السند لأمر والكمبيالة هما نوعان من الأدوات المالية والمستندات التجارية، ولكن لديهما اختلافات في الهيكل والاستخدام، إليك الفرق بينهما:

• أطراف الصك:

• • • السند لأمر: يتضمن طرفين رئيسيين، وهما المحرر (الشخص الذي يصدر السند) والمستفيد (الشخص الذي سيستفيد من الدفعة).
    • الكمبيالة: تشمل ثلاثة أطراف رئيسية، وهي الساحب (الشخص الذي يأمر بدفع المبلغ)، المسحوب عليه (الشخص الذي يتلقى الأمر بالدفع)، والمستفيد (الشخص الذي يحق له الحصول على المبلغ).

• الطبيعة القانونية:

• • • السند لأمر: يعتبر نوعًا من أنواع الأوامر الدفعية التي يتم إصدارها من قبل المحرر لصالح المستفيد.
    • الكمبيالة: يُعتبر وعدًا مكتوبًا بدفع مبلغ محدد في تاريخ مستقبل.

• طريقة الدفع:

• • • السند لأمر: يتضمن توجيهًا صريحًا للدفع إلى المستفيد.
    • الكمبيالة: يشمل أمرًا بالدفع لصالح الساحب، ويمكن أن يتم نقلها أو بيعها.

  • الاستخدام:

    • السند لأمر: يستخدم بشكل رئيس لتحديد وجوب الدفع.
    • الكمبيالة: تستخدم لتحديد وجوب الدفع وتداولها كورقة مالية.

• الهيكل القانوني:

• • السند لأمر: يُعتبر أداة مالية قابلة للنقل.
  • الكمبيالة: يمكن تداولها وفقًا للقوانين المالية والتجارية.

وبشكل عام، تختلف هذه الأدوات في الهيكل والتفاصيل القانونية، وتستخدم لأغراض مالية وتجارية مختلفة.

اقرأ أيضًا: ما هي فاتورة البيع الجاهزة؟

ما هو الفرق بين السند لأمر والشيك؟

يكمن الفرق بين السند لأمر والشيك في الطريقة التي يتم بها استخدامهما والأغراض التي يخدمونها، وفي الآتي بيان لذلك:

• الشيك (Cheque):

• • • الاستخدام: الشيك هو وسيلة دفع تحتوي على توجيه مالي من الحامل (صاحب الحساب المصرفي) إلى البنك بدفع مبلغ محدد للشخص المستفيد.
    • الأطراف: يشمل الشيك ثلاثة أطراف رئيسة وهي صاحب الحساب (الراسل أو الساحب)، البنك، والمستفيد.
    • الدفع: يتم دفع المبلغ المحدد على الشيك من حساب الساحب في البنك عند تقديمه من قبل المستفيد.

• السند لأمر (Bill of Exchange):

• • الاستخدام: السند لأمر هو وثيقة تحتوي على الالتزام بدفع مبلغ مالي في موعد محدد؛ يمكن أن يُصدر السند لأمر من قبل البائع للمشتري كوسيلة لتأكيد الالتزام بالدفع.
  • الأطراف: يتضمن السند لأمر طرفين رئيسين، وهما المُرسِل (الراسل) والمُستفيد.
  • الدفع: يتم دفع المبلغ المحدد في السند لأمر عند استلامه وفقًا للترتيبات المحددة في الوثيقة.

بشكل عام، يُستخدم الشيك للدفع المباشر من حساب إلى حساب، في حين يُستخدم السند لأمر كوثيقة تعبّر عن الالتزام بالدفع في وقت لاحق، ويتم تداوله في المعاملات التجارية والتجارية الدولية.

ما هي مزايا السند لأمر؟

هو أداة مالية لها العديد من المزايا التي تجعلها مفيدةً وفعّالةً في العديد من المجالات، ومن بين هذه المزايا:

• وسيلة لنقل الملكية: يتيح السند لأمر نقل الملكية للأموال بسهولة وفاعلية بين الأطراف المتداولة. يتم ذلك من خلال تداول السند بين الأفراد والشركات.
• تسهيل التعاملات المالية: يقدم السند لأمر وسيلة فعّالة لتيسير التعاملات المالية وتسوية الالتزامات؛ حيث يمكن استخدامه في المعاملات اليومية والمعاملات التجارية الكبيرة.
• ضمان الدفع: يعتبر السند لأمر تعهدًا ملزمًا من جانب المستدان بالدفع للمستفيد في التاريخ المحدد؛ حيث يوفر هذا الضمان الأمان للطرف المستفيد.
• شكل قانوني ملزم: يكون السند لأمر ملتزمًا قانونيًا يسهم في تعزيز الالتزام بالدفع وتنظيم العلاقة المالية بين الأطراف.
• توثيق الالتزام المالي: يقوم السند بتوثيق التزام مالي محدد، مما يجعله وثيقة رسمية للالتزام بالدفع وتحديد المبلغ والتوقيت.
• سهولة التحويل: يمكن نقل السند لأمر بسهولة من شخص لآخر، مما يجعله قابلًا للتداول والتحويل بسرعة.
• توفير الوقت والجهد: يسهم السند في توفير الوقت والجهد في التعاملات المالية، حيث يكفي أن يقوم المحرر بإصداره ويقوم المستفيد بتحصيل الدفع عند الاستحقاق.

بشكل عام، يعتبر السند لأمر وسيلةً قيمةً لتسهيل العمليات المالية وتحقيق الأمان والتوثيق في العديد من المجالات التجارية والمالية.

نموذج سند لأمر جاهز للتحميل بصيغة وورد WORD

إليك نموذج سند لأمر جاهز للتحميل مباشرةً حيث ستستطيع العمل عليه من الآن، اضغط هنا لتحميله، كما يمكنك تصميم نموذج سند لأمر بكل بساطة فكل ما عليك هو أن تقوم بعمل نسخة من الملف المرفق فوق ثم تعديله بالطريق التي تناسبك، وبهذا ستكون قد أتممت عملية إنشاء نموذج سند لأمر بكل بساطة وسهولة، وهذا هو أبسط شكل لنموذج سند لأمر:

سند لأمر

 

 مكان الإنشاء……………………..

تاريخ الإنشاء   …../…../..143هـ               المبلغ ( ……………….. ) ريال

 

 

أتعهد بان أدفع بموجب هذا السند لأمر / …………………………………….

المبلغ الموضح أعلاه ومقداره  ( ……………………………………………) ريال سعودي لاغير .

بتاريخ الاستحقاق في ……./……./…..14هـ

 

الإسم  /…………………………………………………………………….

التوقيع / ………………………………………………………………….

السجل المدني / …………………………………………………………..

 

مقبول كضامن احتياطي ( الكفيل )

اسم الضامن /

التوقيع /

العنوان

أسئلة شائعة

• ما هي الأوراق التجارية؟

الأوراق التجارية هي وثائق مالية قانونية تُستخدم في التعاملات التجارية والمالية بين الأطراف المختلفة، تتمثل في وجود سائل ائتمانية قابلة للتداول والتحويل، وهي أدوات مالية تعكس التزامًا بالدفع لصاحبها في وقت محدد أو عند الطلب.

• ما هي أهم أنواع الأوراق التجارية؟

تتمثل هذه الوثائق في أدوات مالية تستخدم في المعاملات التجارية والمالية لتسهيل عمليات الدفع وتحديد التزامات الأطراف.

• الكمبيالة (Bill of Exchange): هي وثيقة مالية تشكل أمرًا مكتوبًا من صاحبها (الساحب) إلى شخص آخر (المسحوب عليه) لدفع مبلغ معين في تاريخ مستقبل محدد، تشمل الكمبيالة ثلاثة أطراف رئيسة، وهي: الساحب (الذي يُصدر الأمر بالدفع) والمسحوب عليه (الذي يدفع المبلغ) والمستفيد (الذي يستفيد من الدفعة).
• الشيك (Check): هو وثيقة مالية صادرة عن حامل حساب في البنك (المصدر)، تُعطي أمرًا للبنك بدفع مبلغ محدد للشخص أو الجهة المستفيدة، يتضمن الشيك عادة ثلاثة أطراف: صاحب الشيك (الذي يصدره)، البنك المصدر، والمستفيد (الذي يستلم المبلغ).
• السند الإذني (Promissory Note): هو وثيقة تشكل وعدًا مكتوبًا بسداد مبلغ محدد من المال في تاريخ مستقبل معين أو عند الطلب، يحمل السند الإذني توقيع المدين (الشخص الذي قدم الوعد) ووعد بالدفع لصاحب السند (الدائن).

 

• ما أهم مزايا الأوراق التجارية؟

هنالك عدة مزايا مختلفة للأوراق التجارية، وفي الآتي بيان لها:

 

• تيسير التداول: تُيسّر الأوراق التجارية عمليات التداول والتحويل، مما يجعلها وسيلةً فعّالةً لتسهيل التعاملات التجارية.
• توفير تمويل: تُستخدم الأوراق التجارية لتوفير التمويل للشركات والمؤسسات، حيث يمكنها جمع الأموال من الجمهور من خلال إصدار هذه الأوراق.
• تنويع مصادر التمويل: تُمكن الشركات من تنويع مصادر التمويل عن طريق الاعتماد على إصدار الأوراق التجارية بدلاً من الاعتماد الكامل على القروض البنكية.
• زيادة الشفافية: تعزز الأوراق التجارية من شفافية العمليات المالية وتسهم في تحقيق مستويات أعلى من الشفافية والمصداقية في السوق.

وللمزيد من المعلومات حول الأوراق التجارية يمكنك الاطّلاع على هذا المقال: الأوراق التجارية.

4.متى يصبح السند لأمر ورقة عادية؟

يصبح السند لأمر ورقة عادية عندما يتم دفع المبلغ المحدد فيه ويُستلم من قبل المستفيد؛ فبمجرد أن يقوم الشخص أو الكيان الذي يتحمل المسؤولية المالية (الساحب) بدفع المبلغ المتفق عليه إلى المستفيد ويقوم المستفيد بتأكيد استلام المبلغ، يعتبر السند لأمر قد تم استيفاؤه.

وفي هذه المرحلة، يمكن التعامل مع السند لأمر كوثيقة تمثل دليلاً على إتمام الصفقة وتنفيذ الالتزام المالي، كما يمكن أن يتم تسديد المبلغ بطرق مختلفة، سواء نقداً أو عبر وسائل الدفع الإلكترونية أو أي وسيلة أخرى متفق عليها بين الأطراف.

5. هل السند لأمر قانوني؟

نعم، السند لأمر هو وثيقة قانونية تُستخدم في المعاملات المالية والتجارية، ويتم إصداره بواسطة الشخص أو الكيان الذي يدين بدفع مبلغ مالي محدد (الساحب)، ويُعطى للشخص الذي لديه الحق في تحصيل هذا المبلغ (المستفيد)، بحيث يُلزم الساحب نفسه بدفع المبلغ عند الاستحقاق، وإذا قام بدفع المبلغ للمستفيد، يتم تأكيد الدفع ويصبح السند لأمر قد تم استيفاؤه.

ويعتمد تحقق قانونية السند لأمر على احترام شروط ومتطلبات القانون المحلي المعمول به، بحيث يفضل دائمًا التحقق من القوانين المحلية المعمول بها لضمان الامتثال القانوني.

في الختام

في ختام هذا المقال، يظهر السند لأمر كوعد مكتوب وموقّع بسداد مبلغ من المال مقابل الحصول على قرض أو تمويل آخر، فهو بمثاباة تعهد قانوني ملزم يحدد المبلغ والتاريخ المحددين للدفع، مما يخلق بيئة آمنة ومنظمة في العلاقات المالية، كما تتيح مزاياه، مثل سهولة التحويل والتداول، إلى إمكانية تسخيره في مجموعة واسعة من المجالات، بدءًا من التعاملات التجارية اليومية إلى الصفقات المالية الكبيرة وفي نهاية المطاف، يُعَد السند لأمر تكاملًا للأنظمة المالية والتجارية، مما يعزز الشفافية والنزاهة في العلاقات المالية ويسهم في تعزيز الثقة بين الأطراف المعنية.

والآن مع برنامج فوم السحابي، يمكن للمؤسسات إنشاء سند لأمر بكل كفاءة وفاعلية والأمر الرائع هو أنك الآن تستطيع الاستفادة من خصم 90٪ لمدة 6 أشهر دون تكاليف إضافية، فلا داعي للانتظار، قدِّم الآن، واستمتع بفوائد برنامج فوم السحابي في تسهيل عملياتك المحاسبية وتعزيز فعالية إدارة مشروعك.