بصفتك رائد أعمال، لكل قرار تتخذه القدرة على تغيير مسار عملك، سواء للأفضل أم للأسوأ. وفي أثناء تركيزك على تنمية عملك، يكون من الأهمية بمكان عدم إغفال التأثير الكبير الذي يمكن أن تحدثه الإقرارات الضريبية على الصحة المالية والمحاسبية لمؤسستك. لذا فإنَّ فهم تعقيدات الإقرارات الضريبية والاستفادة منها قد يغير قواعد اللعبة بالنسبة لك، بما يسمح بتحسين مواردك، وزيادة الحسميات، ودفع عملك نحو النجاح.
في هذه المقالة، سنشرع في رحلة لإزالة الغموض عن تعقيدات الإقرارات الضريبية، لنزود رواد الأعمال بالمعرفة والثقة اللازمتين لإنجاز هكذا مهام. كما سنلقي الضوء على أهمية الإقرارات الضريبية، ونقدم رؤى حول اعتباراتها الرئيسة، ونقدم نصائح عملية لإنشاء إقرار ضريبي من شأنه أن يزيد الفوائد المالية لعملك.
من خلال استيعاب الأساسيات وكشف تعقيدات إنشاء الإقرار الضريبي، ستكون في وضع أفضل لاتخاذ قرارات مالية صائبة، مع تحقيق أقصى استفادة من التخفيضات الضريبية، وضمان الامتثال للوائح والقوانين الضريبية.
ما هو الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو مستند رسمي يقدمه كل من الأفراد أو الشركات أو الكيانات الأخرى إلى السلطات الضريبية، مثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، للإبلاغ عن دخلهم ونفقاتهم واستقطاعاتهم والتزاماتهم الضريبية لفترة محددة. إنَّه تقرير مالي يقدم نظرة عامة شاملة عن النشاطات المالية للمؤسسة، ويعمل كأساس لحساب مبلغ الضريبة المستحقة أو المبالغ التي يجب أن تُسترد نتيجة اقتطاع نسبة أكبر من اللازم.
يختلف الإقرار الضريبي للأفراد عن الإقرارات الضريبية التي تقدمها الشركات؛ فبالنسبة للشركات، تكون العملية أكثر تعقيدًا، حيث تنطوي على توفير معلومات مالية مفصلة حول إيرادات الشركة ومصروفاتها وأصولها ومطلوباتها Liabilities. قد تختلف الإقرارات الضريبية لأي كيان تجاري، مثل مؤسسة فردية أو شراكة أو شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة LLC باختلاف القوانين واللوائح الضريبية التي تحكم هذا النوع المعين من الكِيانات التجارية.
عادةً ما يجري تقديم الإقرارات الضريبية سنويًّا، لكن قد يختلف تاريخ استحقاق الإقرارات الضريبية باختلاف البلد ونوع الكيان التجاري، ولكن غالبًا ما يجري تحديده بحيث يجري إعطاء مهلة زمنية كافية لجمع المعلومات المالية واستكمال الحسابات اللازمة.
ما هي فوائد تقديم إقرار ضريبي؟
يقدم الإقرار الضريبي العديد من الفوائد لرواد الأعمال وشركاتهم. فيما يلي بعض الفوائد الرئيسة لتقديم الإقرارات الضريبية:
- الامتثال لقوانين الضرائب: يضمن تقديم إقرار ضريبي الامتثال لقوانين وأنظمة الضرائب في البلد ذي الصلة. إنَّه التزام قانوني للإبلاغ عن الدخل ودفع المبلغ المناسب من الضرائب.
- تحديد المسؤولية الضريبية: تتيح الإقرارات الضريبية لرواد الأعمال وشركاتهم حساب التزامهم الضريبي بدقة؛ فمن خلال الإبلاغ عن الدخل والخصومات والمعلومات المالية الأخرى ذات الصلة، يمكن لدافعي الضرائب تحديد المبلغ الدقيق للضريبة المستحقة عليهم للسلطات الضريبية.
- تعزيز الخصومات والائتمانات الضريبية: توفر الإقرارات الضريبية فرصة لتحديد الخصومات والإعفاءات الضريبية المستحقة، والمطالبة بها. فمن خلال التوثيق الدقيق للسندات والوثائق المالية وفهم القوانين الضريبية، يمكن لدافعي الضرائب تقليل دخلهم الخاضع للضريبة، مما يؤدي إلى وفورات ضريبية محتملة.
- طلب استرداد الضرائب: إذا تجاوزت الضرائب المقتطعة من الدخل على مدار العام الالتزام الضريبي الفعلي، فإنَّ تقديم إقرار ضريبي يسمح بالمطالبة باسترداد المبلغ الزائد.
- إثبات الدخل: الإقرارات الضريبية بمثابة وثائق رسمية للدخل المكتسب خلال فترة محددة؛ لذا فإنَّ تقديم إقرارات ضريبية دقيقة يفيد عند التقدم بطلب للحصول على قروض أو رهون عقارية أو معاملات مالية أخرى تتطلب إثبات الدخل.
- التخطيط المالي المستقبلي: توفر الإقرارات الضريبية معلومات مالية قيمة يمكن استخدامها للتخطيط المالي المستقبلي؛ فمن خلال تحليل الإقرارات الضريبية السابقة، يمكن لرواد الأعمال والشركات امتلاك نظرة ثاقبة لدخلهم ونفقاتهم والتزاماتهم الضريبية، مما يمكِّنهم من اتخاذ قرارات مالية صائبة.
- تجنُّب العقوبات والمسائلة القانونية: يساعد تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد على تجنُّب العقوبات والعواقب القانونية المرتبطة بحالات عدم الامتثال. يمكن أن يؤدي التأخر في التقديم أو الفشل في تقديم الإقرارات الضريبية إلى فرض غرامات ورسومٍ وحتى إجراءات قانونية من قبل السلطات الضريبية.
الفروقات بين إقرارات الأفراد والشركات:
تتضمن عملية تقديم الإقرارات الضريبية فروقات هامة بين إقرارات الأفراد وتلك التي تقدمها الشركات. فيما يلي بعض الفروقات الرئيسية بين الاثنين:
ما هي محتويات الإقرار الضريبي؟
بصورة رئيسة، تختلف المحتويات المحددة للإقرار الضريبي باختلاف الدولة ونوع دافع الضرائب (فرد أو شركة). ومع ذلك، فيما يلي بعض البنود الشائعة التي يجري تضمينها عادةً في أي إقرار ضريبي:
- المعلومات الشخصية: يتضمن هذا القسم التفاصيل الشخصية لدافع الضرائب، مثل الاسم، والعنوان، ورقْم الضمان الاجتماعي، والرقْم الضريبي، ومعلومات الاتصال.
- الدخل: يتعين على دافعي الضرائب الإبلاغ عن جميع مصادر الدخل للفترة الضريبية ذات الصلة. وهذا يشمل الأجور والرواتب والإكراميات ودخل العمل الحر وإيرادات الإيجار ودخل الاستثمار (الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية)؛ وأي شكل آخر من أشكال الدخل المستلم.
- الخصومات: قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين للمطالبة ببعض الخصومات التي تقلل من دخلهم الخاضع للضريبة. تشمل الخصومات الشائعة الضرائب الحكومية والمحلية المدفوعة، والنفقات الطبية، ونفقات التعليم، ونفقات العمل الحر، والتبرعات الخيرية.
- الائتمان الضريبي: يجري طرح الائتمانات الضريبية مباشرة من الالتزام الضريبي، ويمكن أن توفر وفورات ضريبية كبيرة. يجري منح هذه الائتمانات من قبل السلطات الحكومية لأفراد أو شركات تنشط في صناعة محددة، بحيث تقلل هذه الائتمانات من المبلغ الفعلي للضريبة المستحقة.
- الاستقطاعات الضريبية والمدفوعات: يبلّغ دافعو الضرائب في العادة عن أي ضرائب جرى اقتطاعها بالفعل من دخلهم، مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. كما تشير تلك الاستقطاعات والمدفوعات أيضًا إلى أي مدفوعات ضريبية مقدرة جرى سدادها على مدار العام، أو أي مدفوعات ضريبية إضافية يجري تقديمها مع الإقرارات الضريبية.
- المسؤولية الضريبية والضريبة المستردة: بناءً على الدخل والخصومات والائتمانات الضريبية المبلغ عنها، تُحسب المسؤولية الضريبية لدافع الضرائب، أو مبلغ الضريبة المستحقة للسلطات الضريبية. وإذا كان دافع الضرائب قد دفع ضرائب زائدة على مدار العام، فقد يكون مؤهلاً للحصول على استرداد ضريبي.
- الجداول والنماذج الإضافية: اعتمادًا على مدى تعقيد الوضع المالي لدافع الضرائب (سواءً أكان فردًا أم رائد أعمال أم شركة)، قد يلزم تضمين جداول أو نماذج إضافية توفر معلومات أكثر تفصيلاً عن أنواع معينة من الدخل أو الخصومات أو الائتمانات.
كانت هذه بعض العناصر الشائعة في الإقرارات الضريبية، لكن بالنسبة إلى محتويات الإقرارات الضريبية التي تُقدَّم إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، فهي تشتمل على البنود الآتية:
- المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية.
- المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية.
- الصادرات.
- المبيعات المعفاة من الضريبة.
- إجمالي المبيعات.
- المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
- الاستيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالنسبة الأساسية التي تدفع في الجمارك.
- الاستيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالنسبة الأساسية التي تطبق عليها آلية الاحتساب العكسي.
- المشتريات الخاضعة للنسبة الصفرية.
- المشتريات المعفاة.
- إجمالي المشتريات.
- إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة عن الفترة الحالية.
- تصحيحات الإقرار الضريبي من الفترات السابقة.
- صافي الضريبة المستحقة.
خطوات تقديم إقرار ضريبي معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية
- سجل الدخول على البوابة الإلكترونية للهيئة zatca.gov.sa.
- انتقل إلى تبويبة الضرائب غير المباشرة – ضريبة القيمة المضافة.
- انتقل إلى الإقرارات الضريبية.
- حدد الإقرار المراد تقديمه.
- قدِّم نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة.
- سجل المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية.
- سجل المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
- سلّم الطلب، وسيصلك إشعار باستلام الإقرار وبمبلغ الفاتورة عن طريق الرسائل القصيرة والبريد الإلكتروني.
ما هي التزاماتك كرجل أعمال فيما يتعلق بالإقرار الضريبي؟
بصفتك رائد أعمال، فأنت لديك التزامات ضريبية محددة يجب الوفاء بها. وعلى الرغم من أنَّ هذه الالتزامات قد تختلف اعتمادًا على هيكلية عملك وموقعك وعوامل أخرى، إليك بعض الالتزامات الضريبية الشائعة التي يتحملها رواد الأعمال عادةً فيما يتعلق بالإقرارات الضريبية:
- تسجيل شركتك: قد يُطلب منك تسجيل شركتك لدى مصلحة الضرائب أو الوكالة الحكومية ذات الصلة. تؤسس هذه الخطوة حضورك القانوني ككيان تجاري وتمكِّنك من الوفاء بالتزاماتك الضريبية.
- الحصول على رقْم تعريف ضريبي: في العديد من الدول، يتعيَّن على رواد الأعمال أن يحصلوا على رقْم ضريبي لشركاتهم. يستخدم هذا الرقْم لتعريف عملك عند تقديم الإقرارات الضريبية والتواصل مع السلطات الضريبية.
- الاحتفاظ بسجلات مالية سليمة: بصفتك رائد أعمال، من الضروري الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة ومنظمة. يتضمن ذلك الاحتفاظ بسجلات لإيرادات عملك، والمصروفات، والفواتير، والإيصالات، والمستندات المالية الأخرى ذات الصلة. ستكون هذه السجلات ضرورية عند إعداد إقرارك الضريبي.
- الإبلاغ عن دخل ونفقات عملك: رواد الأعمال مسؤولون عن الإبلاغ عن دخل ومصروفات أعمالهم بدقة ضمن إقراراتهم الضريبية. يتضمن ذلك تفاصيل الإيرادات من المبيعات أو الخدمات أو النشاطات التجارية الأخرى، بالإضافة إلى خصم النفقات ذات الصلة بالإقرار الضريبي. التصنيف الصحيح وتوثيق الإيرادات والمصروفات أمران ضروريان لإعداد تقارير دقيقة.
- دفع الضرائب المقدرة: بصفتك رائد أعمال، قد يُطلب منك في بعض الدول دفع ضرائب تقديرية على مدار العام، خاصةً إذا كان عملك يدر دخلاً كبيرًا. مدفوعات الضرائب المقدرة هي مدفوعات دورية تُدفع إلى السلطات الضريبية بناءً على الالتزامات الضريبية المتوقعة. تساعد هذه المدفوعات في ضمان وفائك بالتزاماتك الضريبية وتجنُّب فرض أي غرامات.
- المطالبة بالخصومات والائتمانات الضريبية: يجب على رواد الأعمال تحديد الخصومات والائتمانات الضريبية والمطالبة بها لتقليل مسؤوليتهم الضريبية. قد يشمل ذلك خصومات لنفقات العمل، مثل إيجار المكتب والمرافق والمعَدات وتكاليف التسويق ورواتب الموظفين. بالإضافة إلى ذلك، قد تتوفر أيضًا ائتمانات ضريبية لأنشطة أو استثمارات معينة.
- دفع الضرائب في الوقت المحدد: إنَّه لمن الضروري أن تقدم إقراراتك الضريبية بدقة وفي الوقت المحدد. يمكن أن يؤدي التأخر في التقديم إلى فرض غرامات ورسوم إضافية. علاوة على ذلك، يجب على رواد الأعمال ضمان الدفع في الوقت المناسب لأي ضرائب مستحقة للسلطات الضريبية.
في الختام
إذًا كما رأينا، تعد الإقرارات الضريبية جانبًا هامًّا لإدارة عمل تجاري ناجح. ومن خلال فهم التزاماتك ومسؤولياتك الضريبية كرائد أعمال، يمكنك ضمان الامتثال، وتحسين إستراتيجياتك المالية، ووضع مؤسستك في مكانة تؤهلها للنمو على المدى الطويل.
وأنت، هل تريد بصفتك رائد أعمالٍ أو محاسبًا تقدم الإقرار الضريبي لشركتك بأسهل الطرق وبكفاءة عالية؟ لقد جهزت فوم للمحاسبين ورواد الأعمال برنامج محاسبة سحابيًّا يمكِّنهم من فعل ذلك بطريقة سهلة في أي وقت، ومن أي مكان.
