| الوصف | المبلغ (ريال سعودي) |
|---|---|
| إجمالي المبيعات | 2,500 |
| مبلغ ضريبة القيمة المضافة | 500 |
| نسبة ضريبة القيمة المضافة | 20% |
| المبلغ الإجمالي | 3,000 |
العمليات السابقة
في السعودية، تُعتبر ضريبة القيمة المضافة (VAT) مصدرًا هامًا للإيرادات الحكومية. وتم تطبيقها في البلاد اعتبارًا من 1 يناير 2018 بهدف تنويع مصادر الإيرادات غير النفطية وتحقيق التوازن المالي. وتعد ضريبة القيمة المضافة ضمن نظام الضرائب المباشرة والانتقائية في المملكة العربية السعودية.
وفيما يلي بعض النقاط الرئيسية إجراءت حاسبة الضريبة وقوانين ضريبة القيمة المضافة في السعودية:
- قيمة الضريبة: يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بمعدل قدره 5٪ على السلع والخدمات المحلية والمستوردة.
- الإعفاءات: توجد مجموعة محددة من السلع والخدمات التي تخضع لإعفاء كامل أو جزئي من ضريبة القيمة المضافة. يشمل ذلك الرعاية الصحية، والمعوقين، والتعليم الأهلي، ومشاريع الإسكان الاجتماعي، وغيرها.
- الإفصاح: يلزم الأفراد والشركات الذين يتعاملون ويفوتون على ضريبة القيمة المضافة بتقديم إقرارات ضريبية دورية. ويجب على التجار مسجلين ضمن ضريبة القيمة المضافة تقديم فواتير تفصيلية تحتوي على معلومات تتعلق بالأصناف والأسعار والضريبة المضافة.
- التسجيل: تخضع لضريبة القيمة المضافة الشركات التي تحقق إجمالي عائد سنوي يتجاوز الحد المحدد للتسجيل. يجب على هذه الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات ضريبية المطلوبة.
- التأمين: تتعاون الحكومة السعودية مع شركات التأمين للتأكد من توفر التأمين على الشحنات المستوردة لضمان تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
يجب على الأفراد والشركات الالتزام بمتطلبات ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية لتجنب أي عواقب قانونية أو مالية. وينصح الأفراد بالتعاون مع المحاسبين الماليين لضمان التزامهم بجميع أحكام هذه الضريبة.
إليك الخطوات البسيطة لحساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:
١. قم بتحديد نوع السلعة أو الخدمة:
- تأكد من أنك تعلم تصنيف السلعة أو الخدمة التي ترغب في حساب الضريبة عليها. فهناك ثلاثة أنواع رئيسية للسلع والخدمات: القابلة للخصم، غير القابلة للخصم والمعفاة من الضريبة.
٢. قم بتحديد النسبة الضريبية:
- تأكد من معرفة النسبة الضريبية المطبقة على السلعة أو الخدمة المراد حساب الضريبة عليها. في المملكة العربية السعودية، النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة هي ١٥٪.
٣. قم بحساب قيمة الضريبة:
- ضرب قيمة السلعة أو الخدمة بالنسبة الضريبية للحصول على قيمة الضريبة. مثال: إذا كانت قيمة السلعة ١٠٠ ريال، فإن قيمة الضريبة ستكون ١٠٠ × ٠.١٥ = ١٥ ريال.
٤. قم بحساب الإجمالي:
- جمع قيمة السلعة أو الخدمة مع قيمة الضريبة للحصول على الإجمالي. مثال: إذا كانت قيمة السلعة ١٠٠ ريال وقيمة الضريبة ١٥ ريال، فإن الإجمالي سيكون ١٠٠ + ١٥ = ١١٥ ريال.
٥. قم بتقديم إقرار الضريبة:
- تأكد من تقديم إقرار الضريبة في المواعيد المحددة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل. يجب أن تقوم بدفع الضريبة المستحقة وتقديم التصاريح الضريبية اللازمة.
لاحظ أنه ينصح بالتشاور مع مستشار ضرائب محترف أو التعامل مع برنامج محاسبة سحابي مثل ڤوم لضمان حساب الضريبة بشكل صحيح والامتثال لجميع القوانين والتعليمات المحلية.
كيفية حساب الضريبة في الآلة الحاسبة:
لحساب ضريبة القيمة المضافة (VAT) في السعودية باستخدام الآلة الحاسبة، يمكنك اتباع الخطوات التالية:
إذا كنت تعرف السعر بدون الضريبة وترغب في معرفة السعر مع الضريبة:
- احسب قيمة الضريبة:
قيمة الضريبة = السعر بدون الضريبة×(نسبة الضريبة/100)
نسبة الضريبة في السعودية هي 15%.
- اجمع قيمة الضريبة مع السعر بدون الضريبة:
السعر مع الضريبة=السعر بدون الضريبة+قيمة الضريبة
إذا كنت تعرف السعر مع الضريبة وترغب في معرفة السعر بدون الضريبة:
- احسب السعر بدون الضريبة:
السعر بدون الضريبة = {السعر مع الضريبة/[1+(نسبة الضريبة/100)]}
مثال عملي وواضح يساعد على فهم حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:
- لنفترض أنه لديك محل لبيع الأجهزة الإلكترونية تعمل في المملكة العربية السعودية.
- قررت شركة الضريبة تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪ على منتجاتك.
- في شهر مايو، بلغت مبيعاتك الشهرية إجمالي 100,000 ريال سعودي.
- لحساب ضريبة القيمة المضافة، يجب أولاً ضرب قيمة المبيعات بنسبة الضريبة، أي 15٪ من 100,000 ريال، والنتيجة تكون 15,000 ريال.
- يتعين عليك الآن إضافة هذا المبلغ إلى قيمة المبيعات الإجمالية. بالتالي، ستكون إجمالي المبيعات الشهرية بما في ذلك الضريبة 115,000 ريال.
- يجب عليك إرسال هذا المبلغ، أي 15,000 ريال، إلى حساب الضريبة الخاص بشركتك.
- مثلا، يمكنك استخدام جدول محاسبة بسيط لتتبع ضريبة القيمة المضافة التي تم جمعها وأرقام المبيعات الشهرية.
| شهر | المبيعات الشهرية (ريال سعودي) | الضريبة (ريال سعودي) | المبيعات الشهرية بما في ذلك الضريبة (ريال سعودي) |
|---|---|---|---|
| مايو | 100,000 | 15,000 | 115,000 |
| يونيو | 120,000 | 18,000 | 138,000 |
| يوليو | 80,000 | 12,000 | 92,000 |
| أغسطس | 150,000 | 22,500 | 172,500 |
هذا هو مثال عملي وواضح يوضح كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية لشركة تعمل في قطاع بيع الأجهزة الإلكترونية.
الخلاصة
توفر جميع الأدوات السابقة طُرقًا مختلفة كحاسبة الضريبة التي تعينك في التزاماتك الضريبية، لكن إن شئت الحق فلا شيء يضاهي العمل باستخدام برنامج محاسبة سحابي مثل فوم؛ فهو يجعل أمر المحاسبة شيئًا يسيرًا.
