أكثر ما يهمك كرائد أعمال في نهاية المطاف هو حساب نسبة الربح، أي: ما العوائد التي ستدخل جيبي الخاص من كل هذه الجهود في تطوير مشروعي؟
لكن حساب نسبة الربح يختلف من مجال لآخر، وقد حاولنا في هذا المقال تقديم الكثير من الحالات حتى تخرج بإجابات واضحة لأي سؤال قد يخطر على بالك.
لننطلق…
ما هي نسبة الربح؟
نسبة الربح هي مقياس مالي يحدد ربحية أي شركة عن طريق قياس نسبة صافي الربح الناتج من إجمالي إيراداتها. ويوفر نظرة ثاقبة على قدرة الشركة على جني الأرباح مقارنة بمبيعاتها.
يتم حساب نسبة الربح من خلال المعادلة الآتية:
قسمة إجمالي الأرباح (إجمالي الإيرادات مطروحًا منه إجمالي المصروفات) على إجمالي الإيرادات، والتعبير عن النتيجة كنسبة مئوية تمثل نسبة الإيرادات التي تظلُّ أرباحًا بعد حسم جميع التكاليف والمصروفات المرتبطة بالعمليات التجارية.
تشير نسبة الربح المرتفعة إلى أنَّ الشركة تدير تكاليفها بفاعلية، وتحقق أرباحًا كبيرة من مبيعاتها وأداءً ماليًّا قويًّا. وعلى العكس من ذلك، قد تشير نسبة الربح المنخفضة إلى تحديات في التحكم في النفقات أو إستراتيجيات التسعير أو الضغوطات التنافسية التي تحد من الربحية.
3 أمثلة عملية على طريقة حساب نسبة الربح لشركات مختلفة
مثال 1: مطعم “الذواق”
لحساب نسبة ربح مطعم “الذواق”، نستخدم المعادلة التالية:
نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100
| البند | القيمة (ريال سعودي) |
| إجمالي الإيرادات | 400000 |
| صافي الربح | 80000 |
| نسبة الربح | 20٪ |
مثال 2: مغسلة “النظافة المثالية”
لحساب نسبة ربح مغسلة “النظافة المثالية”، نستخدم المعادلة التالية:
نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100
| البند | القيمة (ريال سعودي) |
| إجمالي الإيرادات | 150000 |
| صافي الربح | 30000 |
| نسبة الربح | 20٪ |
مثال 3: وكالة تسويق “الإبداع الذكي”
لحساب نسبة ربح وكالة “الإبداع الذكي”، نستخدم المعادلة التالية:
نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100
| البند | القيمة (ريال سعودي) |
| إجمالي الإيرادات | 600000 |
| صافي الربح | 90000 |
| نسبة الربح | 15٪ |
أنواع نسب الربح
يوجد عدة أنواع من نسب الربح التي يستخدمها رواد الأعمال والمحاسبون عادةً لتقييم الجوانب المختلفة للأداء المالي في مؤسساته، ولفهم كيفية حساب نسبة الربح بدقة وفعالية، دعنا نتعمق في التفاصيل.
وفيما يلي أهم السيناريوهات والحالات التي قد تُواجَه لحساب نسبة الربح:
نسبة الربح الإجمالي
تقيس نسبة الربح الإجمالي ربحية العمليات الأساسية للشركة من خلال مقارنة إجمالي الربح بصافي إيرادات المبيعات، وتشير إلى مدى فاعلية الشركة في تحقيق الربح بعد حساب التكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج السلع أو الخدمات.
معادلة حساب نسبة الربح الإجمالي هي:
نسبة الربح الإجمالي = (إجمالي الربح / صافي إيرادات المبيعات) × 100
نسبة الربح التشغيلي
تقيس نسبة الربح التشغيلي ربحية العمليات الجارية للمؤسسة من خلال معرفة أرباح التشغيل فيما يتعلَّق بصافي إيرادات المبيعات، وتعكس قدرة الشركة على جني الأرباح من أنشطتها التجارية المعتادة قبل النظر في الضرائب والنفقات.
معادلة حساب نسبة الربح التشغيلي هي:
نسبة الربح التشغيلي = (ربح التشغيل / صافي إيراد المبيعات) × 100
نسبة الربح الصافي
تُقيِّم نسبة الربح الصافي الربحية الإجمالية للمؤسسات من خلال مقارنة صافي الربح بصافي إيرادات المبيعات، وتوفر نظرة شاملة لقدرة أي مؤسسة على جني الأرباح بعد النظر في جميع النفقات، بما في ذلك الضرائب والفوائد.
معادلة نسبة صافي الربح هي:
نسبة صافي الربح = (صافي الربح / صافي إيرادات المبيعات) × 100
عائد الاستثمار (ROI)
إنَّ عائد الاستثمار هو مقياس مالي مهم يُقيِّم ربحية الاستثمار من خلال مقارنة أرباح الاستثمار مع التكلفة الأولية، وغالبًا ما يُستخدَم لتقييم نجاح المشاريع الاستثمارية أو تقييم أداء أصول معينة داخل المؤسسة.
معادلة عائد الاستثمار هي:
عائد الاستثمار = (صافي الربح / الاستثمار الأولي) × 100
كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات
لحساب نسبة الربح من المبيعات، استخدم الصيغة التالية:
“نسبة الربح من المبيعات = (الربح / إجمالي المبيعات) × 100”
مثال: إذا كانت أرباحك هي 50,000 ريال وإجمالي مبيعاتك هو 200,000 ريال، فإن نسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (50,000 / 200,000) × 100 = 25%”
حساب نسبة الربح من رأس المال
لحساب نسبة الربح من رأس المال، استخدم الصيغة التالية:
“نسبة الربح من رأس المال = (صافي الربح / إجمالي رأس المال) × 100”
مثال: إذا كان رأس المال المستثمر 1,000,000 ريال وصافي الربح 150,000 ريال، فإن نسبة الربح من رأس المال تكون:
“نسبة الربح من رأس المال = (150,000 / 1,000,000) × 100 = 15%”
كيفية حساب نسبة الربح من مبلغ محدد
لحساب نسبة الربح من مبلغ محدد، استخدم المعادلة التالية:
“نسبة الربح من مبلغ = (الربح / المبلغ الأصلي) × 100”
مثال: إذا استثمرت 10,000 ريال وربحت 2,000 ريال، فإن نسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (2,000 / 10,000) × 100 = 20%”
برنامج حساب نسبة الربح
استخدام برنامج حساب نسبة الربح يمكن أن يسهل العملية بشكل كبير، برامج مثل VoM توفر أدوات لحساب نسبة الربح بسرعة ودقة؛ مما يساعد الشركات على تحليل أدائها المالي بسهولة.
فوائد البرنامج:
- دقة الحسابات: يوفر البرنامج دقة عالية في حساب نسبة الربح؛ مما يقلل من الأخطاء البشرية.
- توفير الوقت: يوفر البرنامج الوقت والجهد الذي يمكن أن يُستهلَك في الحسابات اليدوية.
- تحليل شامل: يقدم البرنامج تحليلات مُفصَّلة تساعد في فهم الأداء المالي بشكل أفضل.
ابدأ بحساب أرباحك فوريًّا وجرب فوم مجانًا.
حساب الربح بالنسبة المئوية
لحساب الربح بالنسبة المئوية، استخدم المعادلة التالية:
“حساب الربح بالنسبة المئوية = (الربح / التكلفة) × 100”
مثال: إذا كانت تكلفتك 5,000 ريال وربحت 1,000 ريال، فإنَّ الربح بالنسبة المئوية يكون:
“الربح بالنسبة المئوية = (1,000 / 5,000) × 100 = 20%”
نسبة مجمل الربح
نسبة مجمل الربح هي نسبة الربح الناتجة عن العمليات الأساسية للشركة قبل خصم النفقات الأخرى، ويتم حسابها كالتالي:
“نسبة مجمل الربح = (مجمل الربح / إجمالي المبيعات) × 100”
مثال: إذا كانت مبيعات الشركة 500,000 ريال وتكلفة البضائع المباعة 300,000 ريال، فإنَّ مجمل الربح يكون 200,000 ريال ونسبة مجمل الربح تكون:
“نسبة مجمل الربح = (200,000 / 500,000) × 100 = 40%”
كيفية حساب الربح الصافي
لحساب الربح الصافي، قم بطرح جميع النفقات، بما في ذلك التشغيلية والضرائب والفوائد، من إجمالي الإيرادات، ستكون النتيجة هي الربح الصافي:
“الربح الصافي = إجمالي الإيرادات – إجمالي النفقات”
مثال: إذا كانت إجمالي الإيرادات 1,000,000 ريال والنفقات 750,000 ريال، فإن الربح الصافي يكون:
“الربح الصافي = 1,000,000 – 750,000 = 250,000 ريال”
كيفية حساب الأرباح الشهرية
لحساب الأرباح الشهرية، قم بتحديد إجمالي الإيرادات الشهرية وطرح النفقات الشهرية، واستخدم النسبة المئوية لحساب نسبة الربح الشهرية:
“نسبة الربح الشهرية = (الربح الشهري / إجمالي الإيرادات الشهرية) × 100”
مثال: إذا كانت الإيرادات الشهرية 100,000 ريال والنفقات الشهرية 70,000 ريال، فإن الربح الشهري يكون:
“الربح الشهري = 100,000 – 70,000 = 30,000 ريال”
ونسبة الربح الشهرية تكون:
“نسبة الربح الشهرية = (30,000 / 100,000) × 100 = 30%”
كيفية حساب أرباح محل مواد غذائية
لحساب أرباح محل مواد غذائية، اجمع إجمالي الإيرادات من المبيعات الشهرية واطرح تكاليف الشراء والنفقات التشغيلية، واستخدم النسبة المئوية لحساب نسبة الربح:
“نسبة الربح = (الربح / إجمالي الإيرادات) × 100”
مثال: إذا كانت مبيعات المحل 50,000 ريال وتكاليف الشراء والنفقات التشغيلية 35,000 ريال، فإن الربح يكون:
“الربح = 50,000 – 35,000 = 15,000 ريال”
ونسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (15,000 / 50,000) × 100 = 30%”
تحديد نسبة الربح في التجارة
تحديد نسبة الربح في التجارة يتطلب مراقبة تكاليف الشراء، تكاليف التشغيل، وإجمالي الإيرادات بانتظام، يمكنك استخدام البيانات التاريخية لتحليل الأداء وتحديد نسبة الربح المستهدفة.
مثال: إذا كانت الإيرادات 200,000 ريال والتكاليف 150,000 ريال، فإن الربح يكون 50,000 ريال، ونسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (50,000 / 200,000) × 100 = 25%”
نسبة مجمل الربح للأنشطة
نسبة مجمل الربح تختلف بين الأنشطة بناءً على نوعية المنتجات أو الخدمات المقدمة وتكاليف التشغيل، يمكنك مقارنة نسب مجمل الربح مع الشركات المنافسة لتحديد موقعك في السوق.
مثال: في قطاع التجزئة، قد تكون نسبة مجمل الربح القياسية 30% تقريبًا، في حين أنها في قطاع الخدمات قد تكون أعلى بسبب انخفاض التكاليف المباشرة.
كيفية حساب الربح والخسارة لمشروع صغير
لحساب الربح والخسارة لمشروع صغير، قم بتحديد إجمالي الإيرادات واطرح التكاليف التشغيلية، وإذا كانت الإيرادات أكبر من التكاليف، فإنَّها ستحقق ربحًا، والعكس صحيح إذا كانت التكاليف أكبر.
مثال: إذا كانت إيرادات المشروع الصغير 10,000 ريال والنفقات 7,000 ريال، فإنَّ الربح يكون:
“الربح = 10,000 – 7,000 = 3,000 ريال”
طريقة حساب الربح بالنسبة المئوية
لحساب الربح بالنسبة المئوية، استخدم المعادلة التالية:
“نسبة الربح بالنسبة المئوية = (الربح / التكلفة) × 100”
مثال: إذا كانت تكلفتك 10,000 ريال وربحت 2,000 ريال، فإن نسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (2,000 / 10,000) × 100 = 20%”
كيفية حساب نسبة رأس المال
لحساب نسبة رأس المال، استخدم المعادلة التالية:
“نسبة الربح من رأس المال = (صافي الربح / إجمالي رأس المال) × 100”
مثال: إذا كان رأس المال المستثمر 500,000 ريال وصافي الربح 50,000 ريال، فإن نسبة الربح من رأس المال تكون:
“نسبة الربح من رأس المال = (50,000 / 500,000) × 100 = 10%”
نسبة الربح من المبيعات
لحساب نسبة الربح من المبيعات، استخدم المعادلة التالية:
“نسبة الربح من المبيعات = (الربح / إجمالي المبيعات) × 100”
مثال: إذا كانت أرباحك هي 20,000 ريال وإجمالي مبيعاتك هو 100,000 ريال، فإن نسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (20,000 / 100,000) × 100 = 20%”
معدل التغير التراكمي لمعدل الربحية
معدل التغير التراكمي لمعدل الربحية هو مقياس يُستخدَم لتحديد كيفية تغير نسبة الربح بمرور الوقت، ويتم حسابه باستخدام البيانات التاريخية لمقارنة الأداء عبر فترات زمنية مختلفة.
مثال: إذا كانت نسبة الربح في العام الماضي 10% وارتفعت هذا العام إلى 15%، فإن معدل التغير التراكمي يكون:
“معدل التغير التراكمي = ((15 – 10) / 10) × 100 = 50%”
استخراج نسبة الربح
استخراج نسبة الربح يتطلب تحديد الإيرادات والتكاليف ومن ثم استخدام المعادلات المناسبة لحساب نسبة الربح.
مثال: إذا كانت إيراداتك 120,000 ريال والتكاليف 90,000 ريال، فإنَّ الربح يكون 30,000 ريال، ونسبة الربح تكون:
“نسبة الربح = (30,000 / 120,000) × 100 = 25%”
حساب نسبة الخسارة
لحساب نسبة الخسارة، استخدم المعادلة التالية:
“نسبة الخسارة = (الخسارة / الإيرادات) × 100”
مثال: إذا كانت الخسارة 5,000 ريال والإيرادات 50,000 ريال، فإنَّ نسبة الخسارة تكون:
“نسبة الخسارة = (5,000 / 50,000) × 100 = 10%”
استخدام حاسبات الربح
يمكنك استخدام حاسبة نسبة الربح لتبسيط عملية الحساب، هذه الأداة تساعدك في تحديد نسبة الربح بسرعة ودقة؛ مما يوفر لك الوقت ويقلل من احتمال الأخطاء.
- حاسبة الأرباح بالنسبة المئوية: لحساب الأرباح بالنسبة المئوية، استخدم حاسبة الأرباح التي تمكنك من إدخال الإيرادات والتكاليف والحصول على النسبة مباشرةً.
- حاسبة الربح التراكمي الشهري: يمكنك استخدام حاسبة الربح التراكمي الشهري لتحليل الأداء المالي على المدى القصير وتحديد الاتجاهات المالية الشهرية.
إليك حاسبة مجانية من فوم، جربها الآن.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين نسبة الربح، وهامش الربح؟
نسبة الربح وهامش الربح كلاهما مقياسان ماليان يقيسان ربحية أي مؤسسة، ومع ذلك توجد بعض الاختلافات الرئيسية بين الاثنين:
- نسبة الربح هي مقياس نسبة مئوية لإيرادات المؤسسة التي يتم تحويلها إلى ربح، ويتم حسابها بقسمة أرباح المؤسسة على إيراداتها وضربها في 100.
- هامش الربح هو مقياس النسبة المئوية لكل (دولار/ ريال/ جنيه) من المبيعات يتم تحويله إلى ربح، ويتم حسابه بقسمة أرباح المؤسسة على إجمالي مبيعاتها، ومن ثم يتم التعبير عنها بنسبة مئوية.
ما نسبة الربح الجيدة؟
دائمًا ما تُفضِّل الشركات نسبة ربح عالية؛ ذلك أنَّها تشير إلى ربحية أفضل، لكن ومع ذلك فإنَّ ما يمكن النظر إليه بأنَّه “نسبة ربح جيدة” يعتمد على عوامل عدة، مثل: معايير الصناعة والمنافسين والأهداف والظروف المحددة للشركة.
فمثلًا: أنت رائد أعمال تحقق منشأتك نسبة ربح تبلغ 10%، في حين أنَّ المنافس الرئيسي تحقق منشأته نسبة ربح تبلغ 60%، فهل نسبة ربحك جيدة أم سيئة؟ حقيقةً، هذا الأمر يعود إلى ظروف مؤسستك ومعاييرها وأهدافها الخاصة.
كيف يمكن تحسين نسبة الربح؟
- زيادة إيرادات المبيعات من خلال تحسين إستراتيجيات التسويق.
- تحسين إستراتيجيات التسعير لتعظيم هوامش الربح.
- خفض التكاليف.
- إدارة مستويات المخزون والسيطرة على الفاقد.
- تحديد وإزالة المصاريف غير الضرورية.
هل تختلف نسبة الربح باختلاف خطوط الإنتاج أو الأقسام داخل الشركة؟
نعم، يمكن أن تختلف نسب الربح باختلاف خطوط الإنتاج أو القطاعات المختلفة داخل الشركة؛ لذا من المفيد تحليل نسب الربح على مستوى دقيق لتحديد القطاعات المنخفضة الأداء، والتصرف وفقًا لذلك.
كيف يتم حساب نسبة الربح؟
يتم احتساب نسبة الربح باستخدام المعادلة التالية:
نسبة الربح = (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) × 100
كيف أحسب نسبة الربح من رأس المال؟
لحساب نسبة الربح من رأس المال، استخدم المعادلة التالية:
نسبة الربح من رأس المال = (صافي الربح / إجمالي رأس المال) × 100
كيف أحسب ربحي من المنتج؟
لحساب الربح من منتج معين، استخدم المعادلة التالية:
الربح = سعر البيع – تكلفة الإنتاج
بمجرد حساب الربح، يمكنك حساب نسبة الربح باستخدام المعادلة:
نسبة الربح = (الربح / تكلفة الإنتاج) × 100
كيف يتم حساب إجمالي الربح؟
يتم حساب إجمالي الربح باستخدام المعادلة التالية:
إجمالي الربح = إجمالي الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة
كيف أحسب الربح في مشروع؟
لحساب الربح في مشروع، استخدم المعادلة التالية:
الربح = إجمالي الإيرادات – إجمالي التكاليف
نسبة الأرباح كيف تحسب؟
تحسب نسبة الأرباح باستخدام المعادلة التالية:
نسبة الأرباح = (الربح / إجمالي الإيرادات) × 100
كيف أحسب عائد الربح؟
لحساب عائد الربح، استخدم المعادلة التالية:
عائد الربح = (الربح / تكلفة الاستثمار) × 100
ما نسبة الربح في البيع؟
نسبة الربح في البيع هي النسبة المئوية للربح من إجمالي المبيعات، وتُحسَب باستخدام المعادلة:
نسبة الربح في البيع = (الربح / إجمالي المبيعات) × 100
كم يساوي مقدار الربح؟
مقدار الربح يساوي الفرق بين إجمالي الإيرادات والتكاليف، يُحسَب باستخدام المعادلة:
مقدار الربح = إجمالي الإيرادات – إجمالي التكاليف
ما نسبة الربحية؟
نسبة الربحية هي مقياس يحدِّد مدى كفاءة الشركة في تحقيق الأرباح مقارنةً بإيراداتها، وتُحسَب باستخدام المعادلة:
نسبة الربحية = (الربح / الإيرادات) × 100
في الختام
والآن بعد أن تعرفنا إلى نسبة الربح وأنواعها وطريقة حسابها، هل تريد بصفتك رائد أعمالٍ أو محاسبًا حساب نسبة الربح لمنشأتك بأسهل الطرق وبكفاءة عالية؟ لقد جهزت فوم للمحاسبين ورواد الأعمال برنامج محاسبة سحابي يمكِّنهم من القيام بذلك بطريقة سهلة في أي وقت، ومن أي مكان.
برنامج فوم السحابي معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، لذا يقدم أفضل الميزات لك خاصة، هيا لا تتردد، قدِّم عليه الآن، واحصل على خصم 90٪ لمدة 6 أشهر، دون أي تكاليف تُذكر.
