لتحسين الأداء المالي: أهمية التدقيق الداخلي للشركات السعودية

أصبح التدقيق الداخلي في الوقت الحاضر أحد الركائز الأساسية لضمان نجاح أي شركة في المملكة العربية السعودية وضمان استدامتها، خاصة في ظل التحديات الاقتصادية والتنظيمية التي تواجهها، فهو ليس مجرد وسيلة لتدقيق الحسابات، وإنما هو نظام متكامل يساعد الشركة على تحسين أدائها المالي وضمان الامتثال للأنظمة والقوانين المحلية، فإذا كنت صاحب شركة، فلا شك بأنك ترغب بمعرفة المزيد حول التدقيق الداخلي، لذا سنعرض في هذا المقال كل ما يتعلق بأهمية التدقيق الداخلي للشركات السعودية.

ما هو التدقيق الداخلي للشركات السعودية؟ إليك الإجابة

لا بد أن تعلم بأن التدقيق الداخلي عبارة عن عملية منظمة ومنهجية تقوم بها الشركة بشكل مستقل لتتمكن من خلالها من تقييم الأنظمة الإدارية والمالية وكل ما يتعلق بالعمليات الداخلية التي تجري في الشركة، ويتميز التدقيق الداخلي بأنه أداة لمراقبة الأداء المالي للشركة وتحسينه، واكتشاف أي نقاط ضعف قد تؤثر عليه وعلى سير العمل في الشركة.

ويتكامل التدقيق الداخلي مع التدقيق الخارجي في الشركات السعودية، وقد تحتاج إلى فهم الفروقات الدقيقة بين كل منهما، لذا سنقدم لك فيما يأتي أبرز تلك الفروقات بطريقة مبسطة:

والآن، تعرف على أهمية التدقيق الداخلي للشركات السعودية

إذا كنت تمتلك شركة في المملكة العربية السعودية، فلا بد أن تعلم بأن عمليات التدقيق الداخلي تعد إحدى الركائز الإدارية الأساسية فيها، خاصة فيما يتعلق بتعزيز كفاءتها التشغيلية وتحقيق أهدافها الاستراتيجية، ولتفهم أكثر أهمية التدقيق الداخلي للشركات السعودية، سنوجزها لك على النحو الآتي:

• تحسين الأداء المالي للشركات

يساهم التدقيق الداخلي في الشركات السعودية بتحسين أدائها المالي بشكل فعال، وذلك من خلال ما يقدمه لها من فوائد تتمثل بما يأتي:

• تحليل البيانات المالية بدقة: إن التدقيق الداخلي للشركات يساهم في تحليل بياناتها المالية بشكل دقيق ودوري، وبالتالي اتخاذ قرارات سليمة تحقق أقصى استفادة من الموارد المتاحة في الشركة.
• الكشف عن الاحتيال المالي والأخطاء: يساهم التدقيق الداخلي بشكل فعال في معرفة وجود أي أخطاء محاسبية أو محاولات للاحتيال والتلاعب في التقارير المالية التي يمكن أن تتسبب في خسائر مالية ومساءلات قانونية عديدة، وقد وجدت إحدى الدراسات بأن وجود نظام للتدقيق الداخلي في الشركة يساهم بتقليل الخسائر الناتجة عن الاحتيال المالي بنسبة 33%.
• تقليل التكاليف التشغيلية: وذلك من خلال معرفة الأنشطة التي تؤدي إلى إهدار الموارد في الشركة، وبالتالي الاستغناء عنها.
• التخطيط المالي الدقيق: إذ التدقيق الداخلي يساهم في تعزيز الاستراتيجيات الخاصة بالتخطيط المالي عبر توفير تقارير دقيقة تساعد إدارة الشركة على التخطيط وتحقيق الأهداف المالية بفعالية.

وللمزيد من المعلومات اقرأ: إدارة الأموال بطريقة صحيحة: كيف تحسن الأداء المالي لشركتك؟

• الامتثال للأنظمة والقوانين المحلية

يضمن التدقيق المالي امتثال شركتك للأنظمة والقوانين المعمول بها في المملكة وذلك من خلال التحقق من التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فيما يتعلق بالفوترة الإلكترونية والقوانين الخاصة بالزكاة والضريبة، بالإضافة إلى أهميته في تقليل تعرض الشركة للمخاطر القانونية؛ كالغرامات والعقوبات الناتجة عن عدم الامتثال.

• تعزيز الكفاءة التشغيلية للشركات

يساعدك التدقيق الداخلي على تقييم جميع العمليات الداخلية التي تتم في الشركة، وبالتالي معرفة نقاط القوة وتعزيزها، وتحديد نقاط الضعف التي تؤثر على الأداء التشغيلي والعمل على تحسينها، بالإضافة إلى تحديد المخاطر المحتملة التي قد تؤثر على سمعة الشركة أو أدائها المالي والتشغيلي.

• تعزيز شفافية ومصداقية الشركات

يساعد التدقيق الداخلي على توفير صورة واضحة حول الوضع المالي للشركة، الأمر الذي يساهم في زيادة مصداقيتها لدى المستثمرين والمساهمين والشركات الأخرى التي ترغب بالتعاون مع شركتك في مجالات معينة.

كيف تبدأ الشركات السعودية بتنفيذ التدقيق الداخلي بفعالية؟ 

ينبغي على الشركات السعودية اتباع مجموعة من الخطوات التي ستمكنها من تحقيق أقصى استفادة من عملية التدقيق الداخلي، وستمكنها من تحقيق أهدافها بفعالية، تعرف فيما يأتي على تلك الخطوات:

• تحديد أهداف التدقيق الداخلي

يعد تحديد أهداف التدقيق الداخلي بدقة إحدى أبرز الخطوات التي على الشركات السعودية اتباعها، وذلك من خلال تحديد المجالات التي يجب أن تخضع لهذا التدقيق؛ كتعزيز دقة وشفافية التقارير المحسابية، أو مراقبة المخاطر المالية المحتملة، أو تحسين الكفاءة التشغيلية للشركة، أو ضمان الامتثال للقوانين واللوائح المعمول بها في المملكة، وتجدر الإشارة إلى أن الهدف الأساسي من تلك العملية يجب أن يتمحور حول تحسين الأداء العام للشركة.

• تعيين موظفين مؤهلين للتدقيق الداخلي

يجب أن تحرص على تعيين فريق متخصص في عمليات التدقيق الداخلي، على أن يكون الموظفون في هذا الفريق حاصلين على مؤهلات وشهادات محاسبية معترف بها؛ كشهادة CIA  أو ما يعادلها، ويفضل أن يكون لديهم خبرة بالعمل في هذا المجال، إذ إن الأشخاص المؤهلين في هذا المجال يلعبون دورًا هامًا في اكتشاف التلاعب وإعداد تقارير دقيقة حول الوضع المالي للشركة والمخاطر المحتملة والامتثال للقوانين.

• وضع خطة تدقيق سنوية

عليك أن تحرص على وضع خطة تدقيق داخلي سنوية لشركتك، تحدد فيها المجالات التي يجب تدقيقها، والتوقيت المناسب لذلك، بالإضافة إلى الموارد المطلوبة، ويجب أن تحرص على جعل تلك الخطة مرنة بحيث يمكن التعديل عليها بما يتناسب مع أي مشاكل قد تتعرض لها الشركة، أو تعديلات جديدة تطرأ على القوانين واللوائح.

• استخدام تقنيات حديثة للتدقيق

يمكنك استخدام العديد من التقنيات الحديثة التي تضمن عمليات تدقيق داخلي دقيقة؛ كالبرامج المحاسبية المتقدمة، وأدوات تحليل البيانات وغيرها، مما يوفر لك تقارير دقيقة تساعد على تسريع عمليات التدقيق وتحليل البيانات المالية في الشركة، مما يضمن لك عملية تدقيق أكثر دقة وشفافية.

وللاستزادة اقرأ: الاستعداد للتدقيق: استخدام البرامج المحاسبية لتسهيل عمليات المراجع القانوني

• مراجعة نتائج التدقيق وتقييمها

لا بد لك من مراجعة نتائج عملية التدقيق الداخلي بدقة، واتخاذ الإجراءات اللازمة لتحسين الوضع العام للشركة بناء على تلك النتائج؛ كتطبيق سياسات جديدة، وتحسين الأداء المالي للشركة وعملياتها الداخلية، والحرص على تقليل المخاطر المستقبلية المحتملة.

كما يجب الحرص على توثيق مراحل التدقيق الداخلي عبر عمل تقارير دقيقة متعلقة بها، وإجراء تلك العملية بصورة دورية لمواجهة أي تحديات جديدة قد تتعرض لها الشركة.

كيف يساعدك ڤوم في إجراء تدقيق داخلي فعّال لشركتك؟

يعد برنامج ڤوم المحاسبي السحابي أحد البرامج المحاسبية الرائعة التي ستساعدك على إجراء عمليات تدقيق داخلي فعالة من خلال ما يقدمه للشركات الصغيرة والمتوسطة من أدوات وتقنيات متقدمة تساعد على تسريع عمليات التدقيق وتعزيزها، إليك فيما يأتي كيف يمكن لڤوم مساعدتك في هذا الأمر:

• إصدار تقارير مالية دقيقة: يمكن للشركات إصدار تقارير مالية شاملة ومفصلة بسهولة كبيرة باستخدام ڤوم، مما يتيح لفريق التدقيق الداخلي الوصول إلى البيانات المالية بشكل واضح وسريع، الأمر الذي سيسهل عليهم عمليات التدقيق لضمان توفر جميع المعلومات المطلوبة في الوقت المناسب.
• ضمان الامتثال للأنظمة والقوانين: يعد ڤوم من البرامج المعتمدة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مما يضمن بأن جميع العمليات المحاسبية والتقارير المالية التي ينشئها متوافقة مع القوانين والأنظمة السعودية، مما يحقق لشركتك الامتثال الصحيح لتلك القوانين.
• تحليل البيانات واكتشاف المخاطر المحتملة: بفضل الأدوات المتقدمة التي يوفرها ڤوم، يمكنك تحليل البيانات المالية لشركتك بصورة دقيقة وشاملة، الأمر الذي سيساعدك على اكتشاف المشكلات المحتملة في العمليات المالية، كما يمكن من خلال تقنيات التحليل الذكية التي يوفرها اكتشاف أي أخطاء في المعاملات المالية.
• تسريع عملية التدقيق وتقليل الأخطاء البشرية: فمن خلال تكامل ڤوم مع الأنظمة المحاسبية الأخرى، يمكن تقليل الجهد اللازم لمراجعة القوائم والبيانات المالية، كما أن الأتمتة تساعد على تقليل الأخطاء البشرية، مما يزيد من دقة التدقيق الداخلي وموثوقيته.

ولمزيد من المعلومات اقرأ: مميزات ‫ﭬوم‬

الأسئلة الشائعة حول أهمية التدقيق الداخلي للشركات السعودية

ما التحديات التي قد تواجهها الشركات السعودية أثناء تنفيذ التدقيق الداخلي؟

يوجد مجموعة من التحديات التي قد تعيق عمليات التدقيق الداخلي في الشركات السعودية، وأبرزها:

• الافتقار إلى الكوادر البشرية المؤهلة وذات الخبرة لإجراء التدقيق الداخلي.
• عدم استخدام الأدوات والبرامج المحاسبية الحديثة لتسهيل عمليات التدقيق الداخلي وتسريعها.
• صعوبة تطبيق المعايير المحاسبية الدولية والمحلية أثناء إجراء عمليات التدقيق الداخلي.

هل يختلف التدقيق الداخلي في الشركات السعودية الصغيرة عن الشركات الكبيرة؟

نعم بالطبع، إذ إن عملية التدقيق الداخلي في الشركات الصغيرة أكثر بساطة منها في الشركات الكبيرة، وذلك تبعًا للاختلافات بحجم العمليات المحاسبية وتنوعها، والأقسام الموجودة في الشركة، والموارد المتاحة.

كيف يمكن قياس فعالية التدقيق الداخلي؟

يمكن ذلك من خلال ملاحظة تحسن الأداء العام للشركة، سواء من النواحي المالية أو التشغيلية، أو الالتزام بالأنظمة المالية والضريبية، وتقليل الضعف في النظام المالي للشركة.

الخلاصة

وفي الختام، تجدر الإشارة إلى أن التدقيق الداخلي يعد من العمليات الهامة التي على الشركات السعودية والشركات جميعها بصورة عامة تنفيذها بصورة منتظمة ودقيقة لضمان تحسين الأداء المالي لها، وامتثالها للقوانين والأنظمة المالية والضريبية، بالإضافة إلى تحسين الكفاءة التشغيلية فيها.

ولا شك بأن استخدام البرامج والتقنيات المحاسبية الحديثة يلعب دورًا هامًا في تسهيل عمليات التدقيق الداخلي وتسريعها، فإذا كنت في حيرة من أمرك لاختيار البرنامج المناسب لشركتك، فلا تتردد باختيار برنامج ڤوم المحاسبي السحابي الذي سيوفر عليك الكثير من الوقت والجهد في تلك العملية من خلال ما يقدمه لك من أدوات وتقنيات متقدمة، كما أنه يقدم لك تجربة مجانية لمدة 7 أيام (بالنقر هنا)؛ لتتمكن من الاطلاع على ميزاته الرائعة، اشترك الآن في ڤوم وخض تجربة تدقيق داخلي مثالية.