أصبح إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية في غاية السهولة والبساطة اليوم، كل ما عليك فعله هو زيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية واتباع الخطوات والإجراءات المطلوبة لذلك والتي سنزودك بها في هذا المقال.
لكن اعلم بأن هذا المقال إنما هو دليل إرشادي ليساعدك في فهم الكيفية الصحيحة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ولن يغنيك عن موقع الهيئة .. هيا لننطلق في رحلة إصدار تلك الشهادة.
|
كن ملتزم ضريبيا مع ڤوم الآن. العمل لا ينتهي عند إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة، بل تحتاج أن تكون ملتزمًا ضريبيًا لتفادي أي عقوبات أو مساءلة قانونية، وهذا تحديدًا ما يسهل عليك ڤوم فعله. |
إليك خطوات إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
فيما يأتي توضيح للخطوات والإجراءات التي عليك اتباعها لإصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية:
إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة للأفراد
إذا كنت ممن لديه نشاطًا اقتصاديًا في المملكة العربية السعودية، فإنه يمكنك إصدار شهادة ضريبة قيمة مضافة خاصة بالأفراد، بحيث سيتم إنشاء رقم حساب لضريبة القيمة المضافة الخاصة بأعمالك بعد ذلك، تعرف فيما يأتي على خطوات القيام بذلك:
- ادخل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، ويمكنك ذلك من خلال النقر هنا.
- ادخل على خيار (الخدمات الإلكترونية).
- من القائمة المنسدلة، اختر (الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية).
- اختر خدمة (تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة).
- ستظهر لك صفحة تسجيل الدخول، ومنها يمكنك النقر على خيار (تسجيل جديد) الموجود في أسفل الصفحة.
- انقر على خيار (الأفراد).
- سيظهر لديك خياري (مواطن/ مقيم أو مواطن خليجي) فإذا كنت مواطنًا أو مقيمًا سيتم تحويلك إلى منصة النفاذ الوطني الموحد لتتمكن من استكمال التسجيل، أما إذا كنت مواطنًا خليجيًا، ستنتقل إلى صفحة تعبئة بيانات حسابات الأفراد، وسيطلب منك تعبئة نوع ورقم الهوية، بالإضافة إلى تاريخ الميلاد، وبعدها اضغط على خيار (استمرار).
- أدخل العنوان الوطني الخاص بك، بالإضافة إلى معلومات التواصل (رقم الهاتف، والبريد الإلكتروني) ورقم التحقق المرسل إليك عبر رسالة نصية على هاتفك المحمول.
- اضغط على خيار (الذهاب إلى صفحة تسجيل الدخول).
- أدخل اسم المستخدم وكلمة المرور لتسجيل الدخول إلى الحساب الخاص بك على موقع الهيئة.
- أدخل رمز التحقق المؤقت المرسل إليك ضمن رسالة نصية على هاتفك المحمول.
- انقر على خيار (إدارة الزكاة والضرائب) الموجود في القائمة العلوية في الصفحة.
- انقر على خيار (خدمات ضريبة القيمة المضافة).
- انقر على خيار (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- عبئ التفاصيل المطلوبة وأدخل المعلومات المالية وأرفق المستندات المطلوبة منك.
- تحقق من صحة المعلومات المرفقة، ومن ثم اضغط على خيار (أوافق على الشروط والأحكام).
- اضغط على خيار (تأكيد)، وحينها سيتم إرسال طلبك بنجاح، وسيصلك إشعار بشهادة ضريبة القيمة المضافة عند اكتمال التسجيل.
إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
إذا كنت ممن يمتلكون منشآت تجارية سواء أكانت كبيرة أو صغيرة، عليك إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشآت لتتمكن من تسديد الضرائب الخاصة بها عبر التسجيل من خلال الموقع الإلكتروني لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودي، وذلك عبر اتباعك الخطوات التالية:
- ادخل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، ويمكنك ذلك من خلال النقر هنا.
- ادخل على خيار (الخدمات الإلكترونية).
- انقر على خيار (الخدمات الضريبية)، ومن ثم اختر خدمة (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (منشآت).
- ستظهر لك صفحة تسجيل الدخول، والتي يمكنك من خلالها الدخول إلى حسابك عبر إدخال الرقم المميز أو البريد الإلكتروني، بالإضافة إلى كلمة المرور الخاصة بالمنشأة.
- أدخل رمز التحقق المرسل إلى هاتفك المحمول ضمن رسالة نصية.
- اضغط على خيار (إدارة الزكاة والضرائب) الموجود في أعلى القائمة الظاهرة على الصفحة، ومن ثم انقر على (خدمات ضريبة السلع الانتقائية).
- انقر على خيار (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- عبئ التفاصيل المطلوبة منك والبيانات المالية واضغط على خيار (التالي) في كل مرة.
- أدخل المرفقات والمستندات المطلوبة ومن ثم اضغط على خيار (التالي).
- راجع المعلومات بعد الانتهاء من إدخالها، وانقر على خيار (تأكيد).
- سيصلك إشعار وشهادة بضريبة القيمة المضافة عند الانتهاء من التسجيل واكتمال الطلب.
أعد طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية بتلك الطريقة
يمكنك إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة عند فقدانها من خلال الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، عبر اتباعك الخطوات البسيطة التالية:
- ادخل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، ويمكنك ذلك من خلال النقر هنا.
- سجل الدخول على البوابة الإلكترونية الخاصة بالهيئة عبر إدخالك اسم المستخدم أو الرقم المميز، وكلمة المرور.
- انقر على خيار (الضرائب غير المباشرة) واختر (ضريبة القيمة المضافة).
- انقر على خيار (إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة).
- اضغط على الأيقونة الخاصة بإعادة طباعة الشهادة، وعندها سيتم تحميل نسخة إلكترونية من شهادة القيمة المضافة لتتمكن من طباعتها.
تعرف على الشكل العام لشهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
وفيما يأتي مثال على نموذج يوضح الشكل العام لشهادة ضريبة القيمة المضافة وما تتضمنه من تفاصيل خاصة بالفرد أو المنشأة المسجلة في الضريبة (انقر هنا)، وأبرز تلك التفاصيل ما يأتي:
- اسم المكلف.
- رقم التسجيل الضريبي.
- عنوان المكلف.
- تاريخ التسجيل في الضريبة.
- الفترة الضريبية.
- تاريخ استحقاق أول إقرار ضريبي.
- رقم السجل أو الرخصة أو العقد.
كيف تصدر إقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟ إليك الطريقة
إذا كنت من أصحاب الأعمال والمنشآت التجارية يمكنك تقديم وإصدار إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية لمعرفة جميع المعاملات الخاصة بالبيع والشراء والسلع الخاضعة للضريبة من خلال اتباعك الخطوات البسيطة التالية:
- ادخل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، ويمكنك ذلك من خلال النقر هنا.
- انقر على قائمة (الخدمات الإلكترونية).
- انقر على خيار (الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية) من القائمة المنسدلة.
- انقر على خيار (تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة).
- سجل الدخول إلى الحساب الخاص بك على موقع الهيئة من خلال إدخال الرقم المميز أو البريد الإلكتروني، بالإضافة إلى كلمة المرور.
- انقر على خيار (الإقرارات)، ومن ثم اختر الإقرار المراد إصداره أو تقديمه.
- راجع البيانات وتأكد من صحتها، ومن ثم انقر على خيار (التالي).
- أدخل معلومات المبيعات والمشتريات وانقر على خيار (التالي) في كل مرة.
- أضف أي مرفقات أو مستندات، واكتب أي ملاحظات متعلقة بالإقرار.
- راجع الملخص وتحقق من صحة المعلومات والموافقة على الشروط والأحكام.
- اضغط على خيار (تقديم وإنشاء فاتورة سداد).
- اضغط على خيار (تحميل النموذج) للحصول على إقرار ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة القيمة المضافة في السعودية على السلع والخدمات: تعرف عليها
فيما يأتي توضيح للسلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، والسلع والخدمات المعفاة ضريبيًا منها:
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
فيما يأتي جدول يوضح بعض السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، ونسبة الضريبة الخاصة بها:
| السلع أو الخدمات | نسبة ضريبة القيمة المضافة |
| المواد الغذائية | 15 % |
| النقل المحلي | 15 % |
| بيع العقارات التجارية والسكنية | 5 % |
| تأجير العقار التجاري | 15 % |
| التعليم الأهلي | 15 % |
| الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة | 15 % |
| قطاع النفط | 15 % |
| توريد المعادن المخصصة للاستثمار | 15 % |
| الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | 15 % |
| التأمين العام والصحي | 15 % |
السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
فيما يأتي أبرز السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:
- الأجهزة والمعدات الطبية.
- الأوراق المالية والعملات.
- بعض الأدوية.
- بعض المعادن الثمينة.
قد يهمك: أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية
كيف يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة؟
حساب ضريبة القيمة المضافة يكون من خلال المعادلة التالية: (قيمة ضريبة القيمة المضافة= سعر السلعة أو الخدمة × نسبة الضريبة)، فعلى سبيل المثال؛ إذا كان سعر السلعة 100 ريال، ونسبة الضريبة 15 %، فإن قيمة الضريبة المضافة تحسب كالتالي:
ضريبة القيمة المضافة= 100 × 15 /100= 15 ريال.
كم يبلغ الحد الإلزامي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
يبلغ الحد الإلزامي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة حوالي 375.000 ريال سعودي، وأي شخص تتجاوز قيمة توريداته هذا الحد ولم يسجل لدى الهيئة لأغرا ض الضريبة سيكون عرضة لدفع الغرامات المالية.
كيف يتم دفع ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
وذلك من خلال أجهزة الصراف الآلي، أو عبر الخدمات المصرفية الإلكترونية، وذلك بعد تقديم الإقرار الضريبي.
ما الشركات والمؤسسات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
تتمثل المؤسسات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في المملكة بما يلي:
- الجهات الحكومية.
- مؤسسات القطاع الصحي بما فيها؛ المستشفيات والصيدليات والعيادات.
- المؤسسات المالية؛ كالبنوك وشركات التأمين.
- الأندية الرياضية.
- المؤسسات الخيرية.
- المؤسسات الثقافية.
الخلاصة
وفي الختام، ستجد أنه بإمكانك إصدار شهادة ضريبة القيمة المضافة في السعودية بخطوات سهلة وبسيطة عبر الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودي، كما يمكنك إعادة طباعة الشهادة الخاصة بضريبة القيمة المضافة عند فقدانها أو الرغبة بالحصول على نسخة أخرى منها، ولا بد من العلم بأن ضريبة القيمة المضافة كما لاحظنا سابقًا مخصصة لسلع وخدمات معينة بحيث تكون خاضعة لها، بينما تعفى سلع وخدمات أخرى منها، كما أن لها حد إلزامي يخضع له الفرد أو المنشأة عند الوصول إليه، ويؤدي عدم تسجيله في الضريبة إلى تكبد غرامات مالية.
وتجدر الإشارة إلى أنه يمكنك الاستفادة من خدمات برنامج ڤوم المحاسبي السحابي الذي سيوفر عليك الكثير من الوقت والجهد في الالتزام الضريبي في السعودية، سارع وجربه الآن مجانًا لمدة 7 أيام واستمتع بتجربة سهلة ومميزة، ما عليك سوى النقر هنا للحصول على تجربة مجانية رائعة مع ڤوم.
