كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب

هل تعلم بأن تأخرك في تقديم الإقرارات الضريبية في السعودية قد يعرّضك لغرامات باهظة قد تؤثر بشكل كبير على أعمالك أو حساباتك الشخصية؟ قد تكون غرامات التأخير أكبر وأسرع مما تتصور، فمع كل يوم تأخير، تتراكم الرسوم وتصبح أكثر ضررًا، لذا أصبح من الضروري أن تفهم كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب؛ لتتمكن من تجنبها ولتحافظ على الامتثال الضريبي بما يتوافق مع القوانين والتشريعات في المملكة العربية السعودية، فلا تدع الأمور تخرج عن نطاق سيطرتك، وتابع القراءة لتعرف كيف تحمي نفسك من المفاجآت غير السارة.

تعلّم كيف تفعل ذلك بسهولة: كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب

لا بد أن تعلم بأن غرامات التأخير في سداد الضرائب تقسم إلى قسمين رئيسيين، وهما:

• غرامات التأخير في سداد الضرائب

يمكنك حساب غرامات التأخير في سداد الضرائب من خلال المعادلة التالية:

غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه، وذلك حتى تاريخ السداد الفعلي.

وبالتالي فإن؛ غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% × قيمة الضريبة × عدد أشهر التأخير.

• غرامات التأخير في تقديم الإقرار الضريبي

تتراوح غرامة التأخير في تقديم الإقرار الضريبي بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة التي كان يتعين على المنشأة الإقرار بها، وذلك وفقًا لعدد أيام التأخير، والتي يمكن تفصيلها على النحو التالي:

• %5 من قيمة الضريبة غير المسددة: إذا لم يتجاوز التأخير 30 يومًا عن الموعد المحدد لتقديم الإقرار.
• %10 من قيمة الضريبة غير المسددة: إذا زاد التأخير عن 30 يومًا ولم يتجاوز 90 يومًا من الموعد المحدد لتقديم الإقرار.
• 20% من قيمة الضريبة غير المسددة: إذا زاد التأخير عن 90 يومًا ولم يتجاوز 365 يومًا من الموعد المحدد لتقديم الإقرار.
• 25% من قيمة الضريبة غير المسددة: إذا زاد التأخير عن 365 يومًا من الموعد المحدد لتقديم الإقرار.

إليك أمثلة عملية على كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب

وفيما يأتي بعض الأمثلة العملية التي ستساعدك على حساب غرامة التأخر عن سداد الضرائب أو تقديم الإقرارات الضريبية بشكل أوضح:

• أمثلة على التأخر في سداد الضرائب

إليك تلك الأمثلة التي ستساعدك على حساب الغرامة المفروضة على التأخر في سداد الضرائب:

• مثال (1): تأخرت إحدى شركات الألبسة عن دفع ضريبة القيمة المضافة المستحقة عليها والتي تبلغ 2,000 ريال سعودي لمدة 15 شهرًا عن الوقت المحدد للسداد، فإنه يمكن حساب غرامة التأخر في سداد الضريبة وفقًا للمعادلة السابقة على النحو التالي:

غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% × قيمة الضريبة × عدد أشهر التأخير

ومنه؛ غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% × 2,000 × 15 = 1,500 ريال سعودي.

وبالتالي يصبح المبلغ الإجمالي المطلوب دفعه= قيمة الضريبة المستحقة + غرامة التأخير = 2,000 + 1,500 = 3,500 ريال سعودي.

• مثال (2): تأخرت شركة مختصة بصناعة المواد الغذائية عن دفع ضريبة الدخل التي تبلغ حوالي 5,000 ريال سعودي لمدة 5 أشهر عن الموعد المحدد لها للسداد، وبالتالي فإنه يمكن حساب غرامة التأخر في سداد الضريبة وفقًا للمعادلة السابقة على النحو التالي:

غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% × قيمة الضريبة × عدد أشهر التأخير

ومنه؛ غرامة التأخر في سداد الضريبة المستحقة = 5% × 5,000 × 5 = 1,250 ريال سعودي.

وبالتالي يصبح المبلغ الإجمالي المطلوب دفعه= قيمة الضريبة المستحقة + غرامة التأخير = 5,000 + 1,250 = 6,250 ريال سعودي.

• أمثلة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية

إليك تلك الأمثلة التي ستساعدك على حساب الغرامة المفروضة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية للهيئة:

• مثال (1): تأخرت إحدى شركات شحن البضائع عن تقديم الإقرار الضريبي عن الموعد المحدد من قبل الهيئة 60 يومًا، وكانت قيمة الضريبة التي عليها الإقرار بها 100,000 ريال سعودي، وبالتالي يمكن حساب قيمة الغرامة المفروضة على التأخر في تقديم الإقرار الضريبي على النحو التالي:

قيمة الغرامة= 10% × قيمة الضريبة غير المسددة

ومنه فإن؛ قيمة الغرامة= 10% × 100,000 = 10,000 ريال سعودي

وبالتالي يكون المبلغ الإجمالي المطلوب دفعه= قيمة الضريبة غير المدفوعة + قيمة الغرامة = 100,000 + 10,000 = 110,000 ريال سعودي.

• مثال (2): تأخرت إحدى شركات شحن التسويق عن تقديم الإقرار الضريبي عن الموعد المحدد من قبل الهيئة 200 يوم، وكانت قيمة الضريبة التي عليها الإقرار بها 150,000 ريال سعودي، وبالتالي يمكن حساب قيمة الغرامة المفروضة على التأخر في تقديم الإقرار الضريبي على النحو التالي:

قيمة الغرامة= 20% × قيمة الضريبة غير المسددة

ومنه فإن؛ قيمة الغرامة= 20% × 150,000 = 30,000 ريال سعودي

وبالتالي يكون المبلغ الإجمالي المطلوب دفعه= قيمة الضريبة غير المدفوعة + قيمة الغرامة = 150,000 + 30,000 = 180,000 ريال سعودي.

غرامات التأخير في الضرائب قد تدمر عملك: 5 نصائح فعالة لتتجنبها

وفيما يأتي سنقدم لك مجموعة من النصائح التي ستساعدك على تجنب التأخير في سداد الضرائب أو تقديم الإقرارات الضريبية، وبالتالي تجنب الغرامات المترتبة عليها:

• التزم بالمواعيد النهائية للسداد: احرص على تسجيل مواعيد سداد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية ووضع إشعارات تذكيرية لضمان سدادها في الوقت المحدد، وللمزيد من المعلومات اقرأ: أمور ينبغي الالتفات إليها عند تسديد الضرائب في المملكة العربية السعودية.
• استخدم برنامج محاسبي فعال: يمكنك الاستعانة بأحد برامج المحاسبة؛ كبرنامج ڤوم المحاسبي السحابي، لمساعدتك على إصدار الإقرارات الضريبية بدقة وسرعة وتنبيهك بالمواعيد النهائية لسداد الضرائب.
• خصص مبلغًا للضرائب: احرص على تخصيص ميزانية شهرية أو سنوية لسداد الضرائب المترتبة عليك، وهذا الأمر سيساعدك على التقليل من احتمالية عدم توفر الأموال عند حلول موعد سداد الضريبة.
• تأكد من إعداد الوثائق الضريبية مسبقًا: لتضمن عدم التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية، احرص على إعدادها مسبقًا من خلال إعداد الفواتير والتقارير المالية المستخدمة في ذلك بانتظام.
• استشر خبير ضرائب: إذا كنت تواجه صعوبة في إعداد الإقرارات الضريبية أو فهم اللوائح والقوانين الضريبية، فيمكنك الاستعانة بخبير أو مستشار ضريبي لتجنب الأخطاء التي يمكن أن تعرضك لدفع الغرامات.

اقرأ أيضًا: الإقرار الضريبي: دليلك الكامل لتقديم إقرار يتوافق مع التشريعات الضريبية

احمِ عملك من غرامات التأخير الضريبي مع ڤوم: إليك الطريقة!

يعد برنامج ڤوم من البرامج المعتمدة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وبالتالي فسيكون خيارك الأمثل لتجنب الغرامات الناتجة عند التأخر في سداد الضرائب أو تقديم الإقرارات الضريبية بفضل أدواته وميزاته التي سيقدمها لك، والتي يمكننا إيجازها لك على النحو التالي:

• إشعارات تلقائية بموعد سداد الضرائب: يرسل لك برنامج ڤوم تذكيرات وإشعارات تلقائية حول مواعيد سداد الضرائب وتقديم الإقرارات، وبالتالي سيساعدك على الالتزام بمواعيد السداد وتجنب التأخير.

مثال: تعتمد شركة للمعدات الثقيلة في الرياض على برنامج ڤوم لإدارة حساباتها، وقبل موعد سداد ضريبة القيمة المضافة بخمسة أيام، تلقى المدير المالي إشعارًا من البرنامج يذكره بأن الموعد النهائي للسداد هو 28 يناير 2025م، وبفضل هذا الإشعار، سددت الشركة الضرائب التي عليها دفعها في الوقت المحدد وتجنبت غرامة التأخير.

• إعداد الإقرارات الضريبية بسهولة: يمكنك من خلال ڤوم إعداد الإقرارات الضريبية بدقة كبيرة، وذلك من خلال توفير تقارير مالية تفصيلية تعتمد على البيانات التي سجلتها لدى النظام.

مثال: كانت إحدى شركات التسويق في الدمام تواجه صعوبة في إعداد الإقرارات الضريبية يدويًا، لكن بعد استخدام برنامج ڤوم، تمكنت من إعداد الإقرار الضريبي لشهر يناير 2025 في أقل من ساعة، إذ قام البرنامج بتحليل المشتريات والمبيعات المسجلة وإصدار الإقرار الضريبي بشكل دقيق، مما وفر على الشركة الوقت وضمان صحة البيانات المقدمة للهيئة.

• إدارة التدفق النقدي: سيمنحك ڤوم نظرة شاملة حول السيولة النقدية في منشأتك والتدفق النقدي فيها، مما سيمكنك من وضع خطة لسداد الضرائب دون أن تواجه أي مشكلة في السيولة.
• إصدار تقارير مالية دقيقة: يمكنك من خلال ڤوم إصدار تقارير مالية شاملة حول المشتريات والمبيعات والمصروفات والإيرادات وغيرها، الأمر الذي يمكنك من إدارة حساباتك واتخاذ الإجراءات اللازمة لضمان توفر سيولة للضرائب.
• تنظيم البيانات المالية: يمكنك أرشفة جميع فواتيرك ومستنداتك المالية بشكل منظم باستخدام ڤوم، الأمر الذي يسهل عليك إعداد الإقرارات الضريبية دون خشية فقدان أي من المستندات وبالتالي التعرض لغرامات ناتجة عن أخطاء في الحساب.
• الدعم الفني المستمر: يوفر لك ڤوم دعمًا فنيًا مستمرًا للإجابة على جميع استفساراتك المتعلقة بالضرائب، أو المشاكل التي قد تواجهها في إعداد الإقرارات الضريبية أو استخدام البرنامج.

مثال: أثناء إعداد الإقرار الضريبي لشهر مارس 2024م، واجهت إحدى الشركات التجارية في جدة مشكلة في فهم إحدى العمليات الحسابية المتعلقة بالضريبة، وتواصلت مع فريق الدعم الفني الخاص ببرنامج ڤوم، وتم حل المشكلة خلال دقائق بفضل الإرشادات المقدمة من الفريق، مما مكن الشركة من تقديم الإقرار في الموعد المحدد.

ولمزيد من المعلومات اقرأ: كيف تساعد ﭬوم‬ الشركات في السعودية على تحقيق الامتثال مع هيئة الزكاة؟

إجابات شافية لأسئلتك عن كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب

ماهي الية تغيير فترة الاقرار الضريبي؟

تُتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة إلكترونية تمكّنك من طلب تغيير موعد تقديم الإقرارات الضريبية، بحيث تكون إما بشكل شهري أو كل ثلاثة أشهر (ربع سنوي)، وذلك لمن تزيد إيراداتهم السنوية عن 40 مليون ريال. مع العلم أن هذا التغيير يتطلب موافقة الهيئة لضمان إمكانية تأجيل تقديم الإقرار الضريبي. يمكنك الوصول إلى الخدمة بسهولة عبر الرابط المخصص. ( هنا ).

هل هناك إعفاءات من غرامات التأخير؟

يمكن أن تطلق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادرات لإعفاء المنشآت التجارية من غرامات التأخير والسداد للضرائب، كتلك التي أطلقتها في عام 2022م، ويمكنك التقدم بطلب للإعفاء أو تقسيط الغرامات، إلا أنه يفضل التزامك بتسديد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية في موعدها المحدد تجنبًا لأي غرامات.

هل يتم فرض غرامات التأخير في حال الدفع الجزئي؟

نعم، تفرض غرامات التأخير في سداد الضريبة حتى عند الدفع الجزئي، بحيث تكون الغرامة على المبلغ غير المسدد من الضريبة في الموعد المحدد.

ما هو تأثير غرامات التأخير على النشاط التجاري؟

يمكن أن يؤثر التأخر في سداد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية على سمعة الشركة ومصداقيتها، كما يمكن أن يؤثر على فرص حصولها على التمويل أو الاستثمارات أو التسهيلات الائتمانية.

الخلاصة

وفي الختام، تجدر الإشارة إلى ضرورة أن تكون على اطلاع مستمر على المواعيد النهائية لسداد الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبية بحيث تتجنب غرامات التأخير التي من الممكن أن تؤثر بشكل كبير على نشاطك التجاري وعلى الميزانية الخاصة به، ومن المهم أن تكون على دراية كاملة حول كيفية احتساب غرامات التأخير في الضرائب لتجنب الأعباء المالية التي قد تثقل كاهلك.

وبالتأكيد، فإننا ننصحك باستخدام برنامج ڤوم المحاسبي السحابي الذي سيوفر لك الأدوات والخدمات اللازمة لضمان إدارة ضرائبك بدقة وسهولة أكبر، الأمر الذي يساعدك على إصدار الإقرارات الضريبية في موعدها المحدد، ويجنبك الغرامات المالية الناتجة عن التأخر في تقديمها أو التأخر في سداد الضرائب أو تلك الناتجة عن الأخطاء في الإقرارات الضريبية .. ابدأ باستخدام ڤوم الآن مجانًََا لمدة 7 أيام (بالنقر هنا) واستفد من مزاياه الرائعة.