دليلك لمراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية وكيفية الامتثال لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة

سعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية إلى مواكبة التحول الرقمي الذي تشهده المملكة في الوقت الحاضر، فكان منها أن أصدرت قرارًا بإلزام بعض الشركات والأفراد بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية الذي يعتمد على الأنظمة التقنية في إصدار الفواتير، فإذا كان لديك شركة وملزم بالخضوع لأحكام هذا النظام، فبالتأكيد أن هذا المقال لك، فسنوضح لك ماهية الفوترة الإلكترونية ومتطلباتها وكيفية الامتثال لتلك المتطلبات بأسلوب سلس سيسهل عليك كل ما تحتاج إلى معرفته، تابع القراءة لتتعرف أكثر على الفوترة الإلكترونية.

 

احرص على امتثال شركتك لمتطلبات الفوترة الإلكترونية مع ڤوم.  ستتمكن باستخدام برنامج ڤوم المحاسبي السحابي من إصدار الفواتير الإلكترونية المطابقة لمعايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتنظيم حساباتك بكل سهولة وأمان ابدأ بتجربة مجانية مع ڤوم الآن لتساعدك على تحقيق الامتثال الكامل وتجنب المخالفات!

ما هي الفوترة الإلكترونية؟ وما أهميتها؟ إليك الإجابة

تعرف الفوترة الإلكترونية بأنها عملية يتم من خلالها تحويل الفواتير الورقية إلى فواتير إلكترونية بالاعتماد على نظام إلكتروني أو تقني يمكن من خلاله إصدارها وحفظها وإرسالها واستلامها وتبادلها بين البائع والمشتري، بحيث يجب أن تكون تلك الفواتير متضمنة لبيانات محددة وضعتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

 

وتبرز أهمية الفوترة الإلكترونية فيما يأتي:

• الحد من التلاعب في الفواتير وتعزيز الشفافية في العمليات التجارية.
• تسهيل رقابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على الفواتير التي يتم تبادلها بين المنشآت والأفراد.
• مكافحة التهرب الضريبي، إذ تسجل تلك الفواتير بدقة في نظام إلكتروني تابع للهيئة.
• توفير الوقت والجهد والتكاليف اللازمة لإعداد الفواتير الورقية، وتقليل احتمالية الأخطاء البشرية فيها.

 

تعرف على مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية

طبقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية نظام الفوترة الإلكتروني على مرحلتين رئيسيتين، تعرف عليهما فيما يأتي:

• المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ)

وقد بدأ تطبيق المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في 4 ديسمبر من عام 2021م، وقد ألزم الأشخاص الخاضعين لأحكام وقوانين الفوترة الإلكترونية إصدار الفواتير الضريبية والإشعارات الدائنة والمدينة التي ترتبط بها إلكترونيًا بالاستعانة بنظام تقني قادر على الاتصال بشبكة الإنترنت، بحيث تطبق جميع المتطلبات التي وضعتها الهيئة فيما يخص الفواتير الإلكترونية في تلك المرحلة، والتي سنتناول الحديث عنها لاحقًا في هذا المقال.

• المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل)

بدأت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتطبيق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في 1 يناير من عام 2023م، بحيث يجب على الأشخاص الخاضعين لأحكام الفوترة الإلكترونية ربط الأنظمة المستخدمة للفوترة الإلكترونية الخاصة بهم مع أنظمة الهيئة (منصة فاتورة)، وتحقيق جميع المتطلبات التي وضعتها الهيئة للفواتير الإلكترونية في تلك المرحلة، والتي سيتم الحديث عنها فيما بعد.

 

وتجدر الإشارة إلى أن عملية تنفيذ تلك المرحلة تم على عدة مراحل، بحيث تقوم الهيئة بإشعار الأشخاص الخاصعين لهذا النظام بالبدء بإجراءات ربط أنظمتهم الإلكترونية مع نظام الهيئة قبل 6 أشهر على الأقل من التاريخ المحدد للربط، وتطبق تلك المجموعات الإجراءات على النحو الموضح في الجدول التالي:

 

المجموعة	الإيرادات السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (بالمليون ريال سعودي)	الموعد النهائي للربط
1-9	أعلى من 30	بدأ في 1 يناير 2023م وانتهى، بحيث يجب على جميع المكلفين الربط الآن
10	أعلى من 25	31 ديسمبر 2024م
11	أعلى من 15	31 يناير 2025م
12	أعلى من 10	28 فبراير 2025م
13	أعلى من 7	31 مارس 2025م
14	أعلى من 5	30 أبريل 2025م
15	أعلى من 4	31 مايو 2025م
16	أعلى من 3	30 يونيو 2025م
17	أعلى من 2.5	31 يوليو 2025م

 

ولمزيد من المعلومات اقرأ: مقارنة بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية من إصدار الفاتورة الإلكترونية

كيف تمتثل لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة للفوترة الإلكترونية؟ إليك الطريقة

وضعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مجموعة من المعايير التي يجب على الأشخاص الخاضعين للوائح الفوترة الإلكترونية تطبيقها في المرحلتين، وسنبين لك فيما يأتي كيفية تطبيق تلك المعايير في المرحلتين الأولى والثانية:

 

الامتثال لمتطلبات المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية

يمكنك الامتثال لمتطلبات المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية باتباع الخطوات التالية:

1. إصدار الفاتورة: عليك إصدار الفواتير الضريبية؛ التي تصدر من منشأة إلى منشأة، أو الفواتير الضريبية المبسطة التي تصدر من منشأة إلى مستهلك عبر نظام إلكتروني، بحيث يجب أن تتضمن جميع الحقول المطلوبة في المرحلة الأولى من الفوترة وهي؛ معلومات البائع والمشتري، والرقم التسلسلي للفاتورة، وتاريخ إصدارها، وعنوانها، وقيمتها شاملة لضريبة القيمة المضافة، على أن يتم تخزينها في النظام بحيث يسهل على الهيئة الوصول إليها في أي وقت.
2. أمن وربط المعلومات: لا يوجد إلزام بوجود الختم التشفيري أو دالة التشفير أو رقم التعريف الموحد عالميًا، وإنما يلزم وجود رمز الاستجابة السريعة (QR Code) في الفواتير الضريبية المبسطة، ولا يستلزم وجوده في الفواتير الضريبية.
3. ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية: احرص على استخدام نظام إلكتروني قادرًا على الاتصال بشبكة الإنترنت، ولا يستلزم اعتماد أو مشاركة الفاتورة مع الهيئة.
4. المتطلبات التقنية: احرص على أن يكون النظام المستخدم قادرًا على الاتصال بواجهة برمجة التطبيقات (API) الخاصة بالهيئة لمشاركة الفواتير معها، كما احرص على اختيار نظام أو برنامج يمنع التلاعب في الفواتير أو حذفها أو تعديلها، أو الوصول إلى بياناته بشكل غير مصرح به، أو إعادة ضبط عداد الفواتير وتغيير تواريخ إصدارها.
5. تخزين البيانات: احرص على تخزين البيانات في خادم محلي في المملكة العربية السعودية أو خادم سحابي خارج المملكة، على أن يكون متوافقًا مع متطلبات الهيئة واللوائح الخاصة بالفوترة الإلكترونية وضريبة القيمة المضافة.

 

الامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

يمكنك الامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية باتباع الخطوات التالية:

1. إصدار الفاتورة: احرص على إصدار الفواتير عبر نظام إلكتروني وبصيغة XML أو أو PDF / A3 متضمنة صيغة XML، على أن تتضمن جميع الحقول المطلوبة في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية وهي؛ قيمة الفاتورة شاملة ضريبة القيمة المضافة، وقيمتها غير شاملة الضريبة، مع تخزينها بطريقة يسهل الوصول إليها من قبل الهيئة.
2. أمن وربط المعلومات: احرص على أن تتضمن الفاتورة رمز الاستجابة السريعة (QR Code)، ودالة التشفير، والختم التشفيري، ورقم التعريف الموحد عالميًا، وتسجيل الجهاز والنظام المستخدم لدى الهيئة، وأن يكون النظام قادرًا على الاتصال بالإنترنت لاعتماد الفواتير الضريبية من الهيئة، ومشاركة الفواتير الضريبية المبسطة معها.
3. ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية: احرص على مشاركة الفواتير الضريبية على منصة فاتورة في الوقت الفعلي للاعتماد، ومشاركة الفواتير الضريبية المبسطة مع المنصة خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من وقت إصدارها.
4. المتطلبات التقنية: تأكد من ربط النظام الإلكتروني مع منصة فاتورة، واستخدام نظام يمنع التلاعب في الفواتير من حيث التعديل أو الحذف أو الوصول إلى البيانات دون تسجيل دخول، أو استخدام كلمة مرور افتراضية، أو إصدار الفواتير بتواريخ غير صحيحة.
5. إرسال الفواتير: يجب أن يكون إرسال الفواتير عبر النظام الإلكتروني إلى منصة فاتورة وفقًا للقوانين التي وضعتها الهيئة.

 

برنامج ڤوم المحاسبي السحابي: وسيلتك نحو الامتثال لمتطلبات الفوترة الإلكترونية

إن برنامج فوم المحاسبي السحابي ليس مجرد أداة لإصدار الفواتير الإلكترونية، وإنما سيكون رفيقك في رحلة الامتثال لمتطلبات الهيئة المتعلقة بالفوترة الإلكترونية، وسيساعدك على تحقيق النجاح المالي لشركتك، ونظرًا لأن فوم الحل الأمثل لتلبية متطلبات الهيئة بسلاسة وسهولة، فسنعرض لك مميزات هذا البرنامج الرائع التي ستساعدك على تحقيق ذلك:

• إصدار فواتير إلكترونية مطابقة للمتطلبات: يعد برنامج فوم من البرامج المعتمدة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وبالتالي فإن الفواتير الإلكترونية التي يصدرها لك تتماشى مع المعايير التي وضعتها الهيئة للفوترة الإلكترونية، الأمر الذي يضمن قبول تلك الفواتير وعدم رفضها أثناء مراجعتها من قبل الهيئة.
• التكامل مع أنظمة الهيئة: كن جاهزًا لمرحلة الربط والتكامل مع برنامج فوم، إذ يتيح لك التكامل مع أنظمة الهيئة ومنصة فاتورة، مما يضمن سهولة مشاركة الفواتير معها.
• إصدار تقارير مالية شاملة: يساعدك برنامج فوم على إصدار مجموعة منوعة من التقارير المالية الدقيقة؛ كالإيرادات، والدخل، والمصروفات وغيرها، مما يساعدك على تتبع الأداء المالي لشركتك، ويضمن أن تكون الفواتير المرسلة إلى الهيئة عالية الدقة.
• سهولة الوصول بفضل التخزين السحابي: نظرًا لأن فوم من البرامج السحابي، فإنه يتيح الوصول إلى البيانات المالية والفواتير في أي وقت من قبل الهيئة.
• أمن البيانات: يتمتع فوم بخصائص تشفير عالية الأمان، بالإضافة إلى إمكانية عمل نسخ احتياطية من الفواتير والمعاملات المالية، مما يضمن عدم سرقتها أو ضياعها.
• إصدار فواتير تحوي الحقول المطلوبة من الهيئة: يصدر لك برنامج فوم فواتير إلكترونية تتضمن جميع الحقول المطلوبة من قبل الهيئة بما فيها؛ رمز الاستجابة السريعة، والتوقيع الإلكتروني، والأختام التشفيرية وغيرها.

 

وللاستزادة اقرأ: كيف يساعد فوم في الربط مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟

 

قد يُهمك: الأسئلة الشائعة حول مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية وكيفية الامتثال لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة

 

ما هي العقوبات المحتملة في حال عدم الامتثال لمتطلبات الفوترة الإلكترونية؟

يمكن أن تفرض عليك هيئة الزكاة والضريبة والجمارك غرامات أو عقوبات في حال عدم امتثالك للمتطلبات الخاصة بنظام الفوترة الإلكترونية، خاصة فيما يتعلق بإصدار الفواتير إلكترونيًا وضمن التنسيق المطلوب.

 

ما الذي يجب على الشركات القيام به للاستعداد للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟

ينبغي على الشركات التجهيز للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية قبل التاريخ المحدد للربط باتباع الخطوات التالية:

1. التحقق من النظام الإلكتروني بحيث يكون متوافقًا مع متطلبات الهيئة.
2. استخدام برنامج قادر على التكامل مع أنظمة الهيئة ومنصة فاتورة؛ كبرنامج فوم المعتمد من قبلها.
3. تدريب الموظفين على استخدام النظام الجديد لإصدار الفواتير الإلكترونية وفقًا لمتطلبات الهيئة دون أخطاء.

 

هل يقدم برنامج ڤوم تحديثات دورية لمواكبة متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟

نعم بالتأكيد، يوفر لك فوم تحديثات دورية فيما يتعلق بالتغيرات على المعايير التي تضعها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للفوترة الإلكترونية، مما يضمن توافقك مع أحدث متطلباتها، كما أن الدعم الفني للبرنامج يساعدك على تطبيق تلك التحديثات بسهولة وسلاسة في منشأتك.

 

الخلاصة

وفي الختام، تجدر الإشارة إلى أهمية امتثالك لمتطلبات المرحلة الأولى والثانية من الفوترة الإلكترونية تجنبًا للغرامات والمخالفات التي ستفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عليك، كما احرص على تجهيز شركتك للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية قبل الموعد المحدد لضمان عدم تأخرك عن ربط نظامك الإلكتروني بمنصة فاتورة عن التاريخ المحدد من قبل الهيئة.

 

ولا شك بأنك تبحث عن برنامج لاستخدامه كنظام للفوترة الإلكترونية، لا تبحث كثيرًا وثق ببرنامج فوم المحاسبي السحابي، فهو سيوفر لك ميزات لن يوفرها غيره من البرامج، وسيساعدك على الامتثال لمتطلبات الهيئة دون قلق، كل ما عليك فعله هو الاستفادة من التجربة المجانية لمدة 7 أيام من فوم (بالنقر هنا)، والاطلاع على ميزات هذا البرنامج الرائع واختياره كحل تقني مناسب للفوترة الإلكترونية.