ما هو الرقم الضريبي، وما أهميته لتقديم الإقرارات الضريبية للمنشآت؟

هل تريد أن تكون مواطنًا مسؤولًا وملتزمًا بواجباتك الضريبية؟ هل ترغب في الحصول على الخدمات والمنافع الضريبية التي تقدمها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية؟ هل تود أن تتجنب المخالفات والغرامات التي قد تصيبك إذا لم تلتزم بالقوانين والأنظمة الضريبية؟ إذا كانت إجابتك نعم، فأنت بحاجة إلى معرفة جواب سؤال واحد هام جدًّا: ما هو الرقم الضريبي؟

في هذا المقال، سنقدم لك دليلًا شاملًا ومفصلًا عن كل ما يتعلق بالرقم الضريبي في المملكة. سنشرح لك ما هو الرقم الضريبي للمنشأة، ولماذا هو ضروري للأفراد والمنشآت المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. كما سنوضح كيفية طلب والحصول على الرقم الضريبي، وسنعرض لك خطوات التحقق من صحة وفاعلية الرقم الضريبي لأي منشأة تتعامل معها.

نأمل أن يساعدك هذا المقال في تحسين مستوى وعيك وثقافتك الضريبية، وفي تسهيل إجراءات التسجيل والتصريح عن الضرائب.

ما هو الرقم الضريبي في السعودية؟

الرقم الضريبي هو رقم فريد غير متكرر يميز كل منشأة أو شخص ملزم بدفع الضرائب في المملكة العربية السعودية. يُستخدم هذا الرقم لتسجيل وتتبع وإدارة الالتزامات الضريبية للمكلفين، خاصة فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة. يتكون الرقم الضريبي من 15 رقمًا، ويجب على المكلف إدراجه في كل فاتورة ضريبية صادرة أو واردة، ويمكن الحصول عليه عن طريق التسجيل في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

يلعب الرقم الضريبي دورًا فاعلًا في تحديد هُوية المكلف وتسهيل عمليات التصريح والتحصيل والإعفاء من ضرائب مختلفة، مثل ضريبة الدخل أو الضرائب العقارية أو الضرائب التي قد تفرض على بعض السلع، كما يساعد على تمكين الجهات المكلفة بالضريبة من المشاركة في المناقصات والعطاءات والصفقات التجارية، ويحسّن سمعة وثقة المنشآت لدى عملائها وشركائها.

ممَّ يتكون الرقم الضريبي؟

يعد كل رقم ضريبي رقمًا فريدًا؛ أي أنَّه لا يتكرر لمنشأتين مختلفتين. يحتوي الرقم الضريبي في المملكة العربية السعودية على المعلومات الآتية:

• الرقم الأول: هذا الرقم خاص بالرقم التعريفي للمملكة العربية السعودية ضمن مجلس التعاون الخليجي.
• الأرقام الثمانية بعد الرقم الأول: الرقم التسلسلي الخاص بالمنشأة.
• الرقم العاشر: رقم التحقق.
• الثلاثة أرقام بعد الرقم العاشر: أرقام الشركة التابعة لنظام دفع الضريبية.
• آخر رقمين: رقمين خاصين بنوع الضريبة.

كيف يتم التسجيل للحصول على الرقم الضريبي للمنشأة؟

للحصول على الرقم الضريبي، يجب على المكلف التسجيل في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، واتباع الخطوات التالية:

• تسجيل الدخول باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور؛ وإذا لم يكن لديك حساب، فقم بإنشاء حساب لنفسك.
• انتقل إلى قائمة الخدمات الإلكترونية، واختر تبويبة الخدمات الضريبية، ومن ثم ضريبة القيمة المضافة.
• اختر خيار التسجيل كفرد طبيعي أو شخص اعتباري في ضريبة القيمة المضافة، حسب نوع نشاطك الاقتصادي.
• املأ نموذج التسجيل بالمعلومات والمستندات المطلوبة، مثل رقم الهوية أو الإقامة، ورقم الهاتف والبريد الإلكتروني، ومصادر الدخل، وغيرها.
• بعد إرسال النموذج، ستتلقى رسالة تأكيد على بريدك الإلكتروني تحتوي على رقم حساب ضريبة القيمة المضافة، وهو نفسه رقمك الضريبي.

الرقم الضريبي له مدة صلاحية محدودة، لذلك يجب على المكلف تجديد رقمه الضريبي قبل انتهاء مدته، وذلك عن طريق تقديم طلب تجديد عبر موقع أو تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. كما يجب على المكلف إخطار الهيئة في حال حدث أي تغير في بياناته أو نشاطه أو حالته.

كيفية التحقق من صحة الرقم الضريبي؟

للتحقق من صحة أي رقم ضريبي، يمكن للمكلف أو لأي طرف آخر استخدام إحدى الطرائق الآتية:

• زيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وإدخال الرقم الضريبي في خانة التحقق من تسجيل المنشآت بضريبة القيمة المضافة. ستظهر نتيجة التحقق بإظهار اسم المنشأة وتاريخ التسجيل وحالة التسجيل (سارٍ أو منتهٍ)، ونوع المنشأة (شخص طبيعي أو اعتباري).
• تحميل تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على الهاتف الذكي، واختيار خدمة التحقق من تسجيل المنشآت بضريبة القيمة المضافة. يمكن إدخال الرقم الضريبي أو مسح رمز QR للفاتورة الضريبية للتأكد من صحة الرقم.

إنَّ التحقق من صحة الرقم الضريبي قبل إجراء أي معاملة تجارية هو أمر هام جدًا، ذلك أنَّه يضمن حصول المكلف على فواتير ضرائب صحيحة وسارية، ويرفع من مستوى شفافية وثقة المعاملات، ويلزم المنشآت بالامتثال للأنظمة والقوانين والضرائب.

أهمية الرقم الضريبي

الرقم الضريبي له أهمية كبيرة في النظام الضريبي والمالي في أي دولة، إليك بعض النقاط الرئيسة التي توضح أهمية الرقم الضريبي:

• تحديد الالتزام الضريبي: يُستخدم الرقم الضريبي لتحديد الأفراد والمؤسسات والمنشآت التي تخضع لأنواع معينة من الضرائب، مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضريبة الدخل، وغيرها. هذا يساعد في تحديد ميزانيات الضرائب وإدارة عملية التحصيل الضريبي.
• تقديم الإقرارات الضريبية: الأفراد والشركات والمنشآت يجب أن يستخدموا الرقم الضريبي عند تقديم إقراراتهم الضريبية. هذا يضمن توثيق الإيرادات والمصروفات بشكل دقيق والامتثال للالتزامات الضريبية.
• التعامل مع الجهات الحكومية: يُستخدم الرقم الضريبي للتعامل مع الجهات الحكومية والهيئات الضريبية، حيث يمكنهم تحديد الشركات والأفراد الملتزمين بالضرائب والتحقق من مطابقة تقارير الضرائب.
• تحقيق الشفافية المالية: يُعزز الرقم الضريبي من شفافية النشاطات المالية ويسهل تتبعها من قبل الجهات الحكومية والمسؤولين الضريبيين. هذا يقلل من فرص التهرب الضريبي والغش المالي.
• تحقيق العدالة الاجتماعية: من خلال تحديد الأفراد والمؤسسات التي يجب عليها دفع الضرائب، يمكن توجيه الموارد المالية نحو تمويل البنية التحتية والخدمات العامة، مما يساهم في تحقيق العدالة الاجتماعية.
• تسهيل التعاملات التجارية: تحتاج الشركات والمؤسسات إلى الرقم الضريبي للتعامل مع الشركات الأخرى والقيام بالأعمال التجارية بشكل شرعي؛ لذا يُعدُّ الرقم الضريبي معرِّفًا ماليًّا أساسيًّا.

مشاكل وتحديات تواجه المكلفين بالرقم الضريبي

يواجه المكلفون بالرقم الضريبي في العديد من البلدان، بما في ذلك المملكة العربية السعودية، مجموعة من المشكلات والتحديات. إليك بعضها:

• الالتزام الضريبي: يجب على المكلفين الالتزام بالقوانين واللوائح الضريبية، وهذا يمكن أن يكون معقدًا نظرًا للتغييرات التي قد تحصل في الضرائب والتشريعات المالية. وعدم الالتزام بها يؤدي إلى فرض عقوبات ضريبية.
• تقديم الإقرارات الضريبية: يجب على المكلفين تقديم الإقرارات الضريبية بانتظام وبشكل دقيق. وهذا يتطلب جمع وتنظيم البيانات المالية والمحاسبية بعناية، مما قد يشكّل مهمة معقدة للشركات الكبيرة.
• تعديلات القوانين الضريبية: يجب على المكلفين متابعة التعديلات الحاصلة في القوانين الضريبية واللوائح والتشريعات المالية، مما يتطلب تخصيص وقت وجهد لفهم تلك التغييرات وتعديل الإجراءات وفقًا لها.

أسئلة شائعة

• ما هو الرقم الضريبي للمنشأة؟

هو رقم مميز يُستخدم لتحديد المؤسسات والشركات التي تخضع للضرائب في نظام ضريبي معين، ويشمل معلومات تحدد المنشأة بشكل فردي وتمكن الجهات الحكومية والضريبية من تعقب أنشطتها المالية وضرائبها المستحقة.

• ما هو الفرق بين الرقم المميز والرقم الضريبي؟

أوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في دليل أصدرته للمكلفين بالرقم الضريبي أنَّه عند التسجيل لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل، سيتم إصدار رقم تعريفي للمكلف بشكل تلقائي يكون عبارة عن رقم مكون من 10 خانات، ويعمل كمرجع للمنشأة عند الهيئة، ويسمى الرقم المميز.

لكن ما هو الرقم الضريبي في هذه الحالة؟ هنا يكمن الفارق، فالرقم الضريبي مكون من 15 خانة، وليس 10 كما في حالة الرقم المميز؛ تحصل عليه المنشأة بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية.

• كيف يتم إيقاف الرقم المميز؟

يتم ذلك من خلال تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ومن ثم الضغط على خيار تحديث / إيقاف التسجيل، وإيقاف الرقم المميز. هنا ستقوم بتحديد سبب إيقاف التسجيل من خيارات ستظهر أمامك، مثل الاستحواذ، أو الإفلاس، أو التصفية، أو الاندماج، أو التحول من شركة إلى مؤسسة. هنا ستوافق على اطلاعك على الفروع أو التراخيص التي سيتم إغلاقها، مع إرفاق التراخيص والمستندات، مثل شهادة الشطب من وزارة التجارة، والمستندات الأخرى مثل التراخيص بعد الإغلاق أو التحديث.

• هل يجب أن يظهر الرقم الضريبي والرقم المميز في الفواتير؟

لا تترتب على الرقم المميز أي التزامات ضريبية، لذا لا يلزم تضمينه في الفواتير. في حين أنَّ الرقم الضريبي يزم تضمينه في أي فاتورة، نظرًا لأهميته في تتبع الضرائب المفروضة على المنشآت والأفراد.

في الختام

بعد أن عرفت في هذا المقال ما هو الرقم الضريبي، وما هي أهميته في النظام الضريبي والمالي من حيث تقديم الإقرارات الضريبية للأفراد والشركات والمنشآت؛ يجب أن تعلم أنَّ فوم قد جهزت للمحاسبين ورواد الأعمال برنامج محاسبة سحابيًّا يمكِّنهم من إصدار فواتير لمنشآتهم مع تضمين الرقم الضريبي فيها بطريقة سهلة في أي وقت، ومن أي مكان. 

برنامج فوم السحابي مُعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، لذا يقدم أفضل الميزات لك خاصة، فلا تتردد باستكشافها، قدِّم عليه الآن، واحصل على خصم 90٪ لمدة 6 أشهر، دون أي تكاليف تُذكر.